【守住钱袋子 护好幸福家丨2022年防范非法集资宣传】
基本概念介绍
非法集资的定义和基本特征
根据《防范和处置非法集资条例》，非法集资，是指未经国务院金融管理部门依法许可或者违反国家金融管理规定，以许诺还本付息或者给予其他投资回报等方式，向不特定对象吸收资金的行为。
非法集资行为需同时具备三要件：
一是“未经国务院金融管理部门依法许可或者违反国家金融管理规定”，即非法性；
二是“许诺还本付息或者给予其他投资回报”，即利诱性；
三是“向不特定对象吸收资金”，即社会性。
非法性
“未经国务院金融管理部门依法许可或者违反国家金融管理规定”，国务院金融管理部门为“一行两会一局”（“一行”是中国人民银行，“两会”是中国银保监会、中国证监会，“一局”是外汇管理局）。根据现行法律法规，凡是向不特定对象吸收资金的行为（如吸收存款、公开发行证券、公开募集基金、销售保险等），都需经国务院金融管理部门依法许可。
利诱性
非法集资一般都许诺还本付息。正规金融机构的理财产品均不承诺保本保收益。
社会性
“向不特定对象吸收资金”。“不特定对象”即社会公众。按照高法院《司法解释》规定，未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法集资。
非法集资人的法律责任
非法集资在《刑法》中涉及的主要是第176条非法吸收公众存款罪和第192条集资诈骗罪。
《刑法》176条规定：非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情形的，处十年以上有期徒刑，并处罚金。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他责任人员，依照前款的规定处罚。
有前两款行为，在提起公诉前积极退赃退赔，减少损害结果发生的，可以从轻或者减轻处罚。
《刑法》192条规定：以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处七年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。
《防范和处置非法集资条例》也在第四章“法律责任”中规定了非法集资相关责任主体的法律责任。
《条例》第三十条规定：对非法集资人，由处置非法集资牵头部门处集资金额20%以上1倍以下的罚款。非法集资人为单位的，还可以根据情节轻重责令停产停业，由有关机关依法吊销许可证、营业执照或者登记证书；对其法定代表人或者主要负责人、直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，处50万元以上500万元以下的罚款。构成犯罪的，依法追究刑事责任。第三十一条规定，对非法集资协助人，由处置非法集资牵头部门给予警告，处违法所得1倍以上3倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
《条例》第三十二条规定：非法集资人、非法集资协助人不能同时履行所承担的清退集资资金和缴纳罚款义务时，先清退集资资金。
分类化行为介绍
非法集资主要表现形式
非法集资活动涉及内容广，表现形式多样，《条例》总结了以下几种形式：
1.设立互联网企业、投资及投资咨询类企业、各类交易场所或者平台、农民专业合作社、资金互助组织以及其他组织吸收资金；
2.以发行或者转让股权、债权，募集基金，销售保险产品，或者以从事各类资产管理、虚拟货币、融资租赁业务等名义吸收资金；
3.在销售商品、提供服务、投资项目等商业活动中，以承诺给付货币、股权、实物等回报的形式吸收资金；
4.违反法律、行政法规或者国家有关规定，通过大众传播媒介、即时通信工具或者其他方式公开传播吸收资金信息；
5.其他涉嫌非法集资的行为。
四个常见手法
1.承诺高额回报
不法分子编造“天上掉馅饼”“一夜成富翁”的神话，许诺投资者高额回报。为了骗取更多的人参与集资，非法集资人在集资初期往往按时足额兑现承诺本息，待集资达到一定规模后，便秘密转移资金或携款潜逃，使集资参与人遭受经济损失。
2.编造虚假项目
不法分子大多通过注册合法的公司或企业，打着响应国家产业政策、开展创业创新等幌子，编造各种虚假项目，有的甚至组织免费旅游、考察等，骗取社会公众信任。
3.以虚假宣传造势
不法分子在宣传上往往一掷千金，聘请明星代言、名人站台，在各大广播电视、网络等媒体发布广告、在著名报刊上刊登专访文章、雇人广为散发宣传单、进行社会捐赠等方式，制造虚假声势。
4.利用亲情诱骗
有些非法集资参与人，为了完成或增加自己的业绩，有时采取类传销的手法，不惜利用亲情、地缘关系，编造自己获得高额回报的谎言，拉拢亲朋、同学或邻居加入，使参与人员迅速蔓延，集资规模不断扩大。
典型非法集资活动“四部曲”
第一步：画饼
非法集资人会编织一个或多个尽可能“高大上”的项目。以“新技术”、“新革命”、“新政策”、“区块链”、“虚拟货币”等为幌子，描绘一幅预期报酬丰厚的蓝图，把集资参与人的胃口“吊”起来，让其产生“不容错过”“机不可失”的错觉。非法集资人一般会把“饼”画大，尽可能吸引参与人眼球。
第二步：造势
利用一切资源把声势做大。非法集资人通常会举办各种造势活动，比如新闻发布会、产品推介会、现场观摩会、体验日活动、知识讲座等；组织集体旅游、考察等，赠送米面油、话费等小礼品；大量展示各种或真或假的“技术认证”“获奖证书”“政府批文”；公布一些领导视察影视资料，公司领导与政府官员、明星合影；故意把活动选在政府会议中心、礼堂进行，其场面之大、规格之高极具欺骗性。
第三步：吸金
想方设法套取你口袋里的钱。非法集资人通过返点、分红，给参与人初尝“甜头”，使其相信把钱放在他那儿不仅有可观的收入，而且比放在自己口袋里还安全，参与人不仅将自己的钱倾囊而出，还动员亲友加入，集资金额越滚越大。
第四步：跑路
非法集资人往往会在“吸金”一段时间后跑路，或者因为原本就是“庞氏骗局”人去楼空，或者因为经营不善致使资金链断裂。集资参与人遭受惨重经济损失，甚至血本无归。
非法集资常见套路
非法集资违法犯罪分子为了引诱群众上当受骗，达到非法集资目的，通常采取以下手段骗取群众信任。
►
装点公司门面，营造实力假象
不法分子往往成立公司，办理工商执照、税务登记等手续，貌似合法，实则没有金融资质。这些公司或办公地点高档豪华，或宣传国资背景，或投入重金通过各类媒体甚至央视进行包装宣传，或在高档场所（如人民大会堂）举行推介会、知识讲座，邀请名人、学者和官员站台造势，展示与领导合影及各种奖项，欺骗性更强。
►
编造投资项目，打消群众疑虑
从过去的农林矿业开发、民间借贷、房地产销售、原始股发行、加盟经营等形式逐渐升级包装为投资理财、财富管理、金融互助理财、海外上市、私募股权等形形色色的理财项目，并且承诺有担保、可回购、低风险、高回报等。
►
混淆投资概念，常人难以判断
不法分子把在地方股交中心挂牌吹成上市，把在美国OTCBB市场挂牌混淆是在纳斯达克上市；有的利用电子黄金、投资基金、网络炒汇等新的名词迷惑群众，假称新投资工具或金融产品；有的利用专卖、代理、加盟连锁、消费增值返利、电子商务等新的经营方式，欺骗群众投资。
►
承诺高额回报，编造“致富”神话
高利引诱，是所有诈骗犯罪分子欺骗群众的不二法门。不法分子一开始按时足额兑现先期投入者的本息，然后是拆东墙补西墙，用后来人的钱兑现先前的本息，等达到一定规模后，便秘密转移资金，携款潜逃。
风险防范提示
如遇以下情形向公众集资的，务必提高警惕
A. 以“看广告、赚外快”“消费返利”为幌子的；
B. 以境外投资股权、期权、外汇、贵金属等为幌子的；
C. 以投资养老产业可获高额回报或“免费”养老、“以房”养老等为幌子的；
D. 以私募入股、合伙办企业为幌子，但不办理企业工商注册登记的；
E. 以投资虚拟货币、区块链等为幌子的；
F. 以“扶贫”“互助”“慈善”“影视文化”等为幌子的；
G. 在街头、商场、超市等发放投资理财等内容广告传单的；
H. 以组织考察、旅游、讲座等方式招揽老年群众的；
I. “投资、理财”公司、网站及服务器在境外的；
J. 要求以现金方式或向个人账户、境外账户缴纳投资款的。
防范非法集资的“四看三思等一夜”法
四看
一看融资合法性，除了看是否取得企业营业执照，还要看是否取得相关金融牌照或经金融管理部门批准。二看宣传内容，看宣传中是否含有或暗示“有担保、无风险、高收益、稳赚不赔”等内容。三看经营模式，有没有实体项目，项目真实性、资金的投向去向、获取利润的方式等。四看参与集资主体，是不是主要面向老年人等特定群体。
三思
一思自己是否真正了解该产品及市场行情。二思产品是否符合市场规律。三思自身经济实力是否具备抗风险能力。
等一夜
遇到相关投资集资类宣传，一定要避免头脑发热，先征求家人和朋友的意见，拖延一晚再决定。不要盲目相信造势宣传、熟人介绍、专家推荐，不要被高利诱惑盲目投资。
规避非法集资陷阱的“三要、三不要”
一要理性，不要侥幸。
天上不会掉馅饼，掉下来的不是“圈套”就是“陷阱”。要坚守理性底线，想想自己懂不懂，比比风险大不大，看看收益水平合不合实际，问问家人朋友怎么看，不要被赌博心态和侥幸心理蒙蔽双眼！
二要稳健，不要冒险。
高收益意味着高风险，还可能是投资骗局，投一次就血本无归！要合理评估自身承受能力，审慎确定风险承担意愿，不冒险投资！
三要警惕，不要盲目。
“收益丰厚、条件诱人、机会难得、名额有限”都很可能是忽悠，一定要警惕、警惕、再警惕！多留个心眼儿，绝不要听风就是雨，盲目“随大流”投资！
谨慎投资，严防非法集资陷阱
一是不要轻易相信所谓的高息“保险”、高息“理财”，高收益意味着高风险；
二是不被小礼品打动，不接收“先返息”之类的诱饵，记住天上不会掉馅饼。
三是要通过正规渠道购买金融产品。不与银行、保险从业人员个人签订投资理财协议，不接收从业人员个人出具的任何收据、欠条。
四是注意保护个人信息，关注政府部门发布的非法集资风险提示，遇到涉嫌非法集资行为及时举报投诉。
https://t.cn/A6ah2CpR
基本概念介绍
非法集资的定义和基本特征
根据《防范和处置非法集资条例》，非法集资，是指未经国务院金融管理部门依法许可或者违反国家金融管理规定，以许诺还本付息或者给予其他投资回报等方式，向不特定对象吸收资金的行为。
非法集资行为需同时具备三要件：
一是“未经国务院金融管理部门依法许可或者违反国家金融管理规定”，即非法性；
二是“许诺还本付息或者给予其他投资回报”，即利诱性；
三是“向不特定对象吸收资金”，即社会性。
非法性
“未经国务院金融管理部门依法许可或者违反国家金融管理规定”，国务院金融管理部门为“一行两会一局”（“一行”是中国人民银行，“两会”是中国银保监会、中国证监会，“一局”是外汇管理局）。根据现行法律法规，凡是向不特定对象吸收资金的行为（如吸收存款、公开发行证券、公开募集基金、销售保险等），都需经国务院金融管理部门依法许可。
利诱性
非法集资一般都许诺还本付息。正规金融机构的理财产品均不承诺保本保收益。
社会性
“向不特定对象吸收资金”。“不特定对象”即社会公众。按照高法院《司法解释》规定，未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法集资。
非法集资人的法律责任
非法集资在《刑法》中涉及的主要是第176条非法吸收公众存款罪和第192条集资诈骗罪。
《刑法》176条规定：非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情形的，处十年以上有期徒刑，并处罚金。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他责任人员，依照前款的规定处罚。
有前两款行为，在提起公诉前积极退赃退赔，减少损害结果发生的，可以从轻或者减轻处罚。
《刑法》192条规定：以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处七年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。
《防范和处置非法集资条例》也在第四章“法律责任”中规定了非法集资相关责任主体的法律责任。
《条例》第三十条规定：对非法集资人，由处置非法集资牵头部门处集资金额20%以上1倍以下的罚款。非法集资人为单位的，还可以根据情节轻重责令停产停业，由有关机关依法吊销许可证、营业执照或者登记证书；对其法定代表人或者主要负责人、直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，处50万元以上500万元以下的罚款。构成犯罪的，依法追究刑事责任。第三十一条规定，对非法集资协助人，由处置非法集资牵头部门给予警告，处违法所得1倍以上3倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
《条例》第三十二条规定：非法集资人、非法集资协助人不能同时履行所承担的清退集资资金和缴纳罚款义务时，先清退集资资金。
分类化行为介绍
非法集资主要表现形式
非法集资活动涉及内容广，表现形式多样，《条例》总结了以下几种形式：
1.设立互联网企业、投资及投资咨询类企业、各类交易场所或者平台、农民专业合作社、资金互助组织以及其他组织吸收资金；
2.以发行或者转让股权、债权，募集基金，销售保险产品，或者以从事各类资产管理、虚拟货币、融资租赁业务等名义吸收资金；
3.在销售商品、提供服务、投资项目等商业活动中，以承诺给付货币、股权、实物等回报的形式吸收资金；
4.违反法律、行政法规或者国家有关规定，通过大众传播媒介、即时通信工具或者其他方式公开传播吸收资金信息；
5.其他涉嫌非法集资的行为。
四个常见手法
1.承诺高额回报
不法分子编造“天上掉馅饼”“一夜成富翁”的神话，许诺投资者高额回报。为了骗取更多的人参与集资，非法集资人在集资初期往往按时足额兑现承诺本息，待集资达到一定规模后，便秘密转移资金或携款潜逃，使集资参与人遭受经济损失。
2.编造虚假项目
不法分子大多通过注册合法的公司或企业，打着响应国家产业政策、开展创业创新等幌子，编造各种虚假项目，有的甚至组织免费旅游、考察等，骗取社会公众信任。
3.以虚假宣传造势
不法分子在宣传上往往一掷千金，聘请明星代言、名人站台，在各大广播电视、网络等媒体发布广告、在著名报刊上刊登专访文章、雇人广为散发宣传单、进行社会捐赠等方式，制造虚假声势。
4.利用亲情诱骗
有些非法集资参与人，为了完成或增加自己的业绩，有时采取类传销的手法，不惜利用亲情、地缘关系，编造自己获得高额回报的谎言，拉拢亲朋、同学或邻居加入，使参与人员迅速蔓延，集资规模不断扩大。
典型非法集资活动“四部曲”
第一步：画饼
非法集资人会编织一个或多个尽可能“高大上”的项目。以“新技术”、“新革命”、“新政策”、“区块链”、“虚拟货币”等为幌子，描绘一幅预期报酬丰厚的蓝图，把集资参与人的胃口“吊”起来，让其产生“不容错过”“机不可失”的错觉。非法集资人一般会把“饼”画大，尽可能吸引参与人眼球。
第二步：造势
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第三步：吸金
想方设法套取你口袋里的钱。非法集资人通过返点、分红，给参与人初尝“甜头”，使其相信把钱放在他那儿不仅有可观的收入，而且比放在自己口袋里还安全，参与人不仅将自己的钱倾囊而出，还动员亲友加入，集资金额越滚越大。
第四步：跑路
非法集资人往往会在“吸金”一段时间后跑路，或者因为原本就是“庞氏骗局”人去楼空，或者因为经营不善致使资金链断裂。集资参与人遭受惨重经济损失，甚至血本无归。
非法集资常见套路
非法集资违法犯罪分子为了引诱群众上当受骗，达到非法集资目的，通常采取以下手段骗取群众信任。
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混淆投资概念，常人难以判断
不法分子把在地方股交中心挂牌吹成上市，把在美国OTCBB市场挂牌混淆是在纳斯达克上市；有的利用电子黄金、投资基金、网络炒汇等新的名词迷惑群众，假称新投资工具或金融产品；有的利用专卖、代理、加盟连锁、消费增值返利、电子商务等新的经营方式，欺骗群众投资。
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承诺高额回报，编造“致富”神话
高利引诱，是所有诈骗犯罪分子欺骗群众的不二法门。不法分子一开始按时足额兑现先期投入者的本息，然后是拆东墙补西墙，用后来人的钱兑现先前的本息，等达到一定规模后，便秘密转移资金，携款潜逃。
风险防范提示
如遇以下情形向公众集资的，务必提高警惕
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B. 以境外投资股权、期权、外汇、贵金属等为幌子的；
C. 以投资养老产业可获高额回报或“免费”养老、“以房”养老等为幌子的；
D. 以私募入股、合伙办企业为幌子，但不办理企业工商注册登记的；
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G. 在街头、商场、超市等发放投资理财等内容广告传单的；
H. 以组织考察、旅游、讲座等方式招揽老年群众的；
I. “投资、理财”公司、网站及服务器在境外的；
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防范非法集资的“四看三思等一夜”法
四看
一看融资合法性，除了看是否取得企业营业执照，还要看是否取得相关金融牌照或经金融管理部门批准。二看宣传内容，看宣传中是否含有或暗示“有担保、无风险、高收益、稳赚不赔”等内容。三看经营模式，有没有实体项目，项目真实性、资金的投向去向、获取利润的方式等。四看参与集资主体，是不是主要面向老年人等特定群体。
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一思自己是否真正了解该产品及市场行情。二思产品是否符合市场规律。三思自身经济实力是否具备抗风险能力。
等一夜
遇到相关投资集资类宣传，一定要避免头脑发热，先征求家人和朋友的意见，拖延一晚再决定。不要盲目相信造势宣传、熟人介绍、专家推荐，不要被高利诱惑盲目投资。
规避非法集资陷阱的“三要、三不要”
一要理性，不要侥幸。
天上不会掉馅饼，掉下来的不是“圈套”就是“陷阱”。要坚守理性底线，想想自己懂不懂，比比风险大不大，看看收益水平合不合实际，问问家人朋友怎么看，不要被赌博心态和侥幸心理蒙蔽双眼！
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高收益意味着高风险，还可能是投资骗局，投一次就血本无归！要合理评估自身承受能力，审慎确定风险承担意愿，不冒险投资！
三要警惕，不要盲目。
“收益丰厚、条件诱人、机会难得、名额有限”都很可能是忽悠，一定要警惕、警惕、再警惕！多留个心眼儿，绝不要听风就是雨，盲目“随大流”投资！
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一是不要轻易相信所谓的高息“保险”、高息“理财”，高收益意味着高风险；
二是不被小礼品打动，不接收“先返息”之类的诱饵，记住天上不会掉馅饼。
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【通程原创】认罪认罚从宽制度的基本内涵
《刑事诉讼法》第15条规定：“犯罪嫌疑人、被告人自愿如实供述自己的罪刑，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚的，可以依法从宽处理。”由此可见，认罪认罚从宽制度的基本内涵包含三个层面：一是认罪；二是认罚；三是从宽。
01、认罪认罚从宽制度中的认罪
认罪，即犯罪嫌疑人、被告人自愿如实供述自己的犯罪行为，承认检察机关指控的犯罪事实。关于“认罪”，理论界和司法实践中主要存在三种不同观点:
1、认罪只要求犯罪嫌疑人、被告人自愿如实供述自己的罪行，对指控的犯罪事实没有异议，不要求其承认被指控的行为构成犯罪。认罪实质或核心要素是客观供述所犯罪行，认罪即认事或承认犯罪事实，除此之外，不应给认罪附加任何冗余的内容。[参考黄京平: 《认罪认罚从宽制度的若干实体法问题探讨》，载《中国法学》2017 年第 5 期。 ]
2、认罪不仅要求犯罪嫌疑人、被告人如实供述自己的罪行，对指控的犯罪事实没有异议，还要求其承认自己的行为构成犯罪，认罪的“概念核心”是“如实供述自己的罪行”，被追诉人既要承认“行为”，也要承认“犯罪”。[参考陈光中、马康: 《认罪认罚从宽制度若干重要问题探讨》，载《法学》2016 年第 8 期。 ]
3、认罪不仅要求犯罪嫌疑人、被告人如实供述自己的罪行，对指控的犯罪事实没有异议，并承认自己的行为是一种犯罪行为，而且要求其承认检察机关所指控的罪名。[ 参考周新: 《认罪认罚从宽制度立法化的重点问题研究》，载《中国法学》2018 年第 1 期。]
笔者认为，认罪应当是实质性的承认自己在案件中的所作所为，即承认自己的犯罪行为，认罪的形态可以是自首、坦白，也可以是当庭认罪，关键是满足“如实供述自己的罪行”，“如实供述自己的罪刑”可以参照相关司法解释对“如实供述”的规定。在签署《认罪认罚具结书》时以及案件进入审判阶段以后，犯罪嫌疑人、被告人的认罪应当包括承认检察机关指控的犯罪事实，在经过办案人员或者辩护律师解释罪名规定后，还应当承认检察机关指控的罪名。
02、认罪认罚从宽制度中的认罚
认罚，即犯罪嫌疑人、被告人愿意接受处罚。在认罪认罚从宽制度试点期间，法学界围绕“认罚”问题进行了热烈的讨论，形成了以下四种不同观点:
1、犯罪嫌疑人、被告人在认罪的基础上自愿接受所认之罪在实体法上带来的刑罚后果，包括同意检察机关提出的量刑建议并达成协议、同意退赔退赃和简化诉讼程序。[ 参考陈卫东: 《认罪认罚从宽制度研究》，载《中国法学》2016 年第 2 期。]
2、被追诉人在侦查阶段的认罚是对未来可能刑罚的接受；被追诉人在审查起诉阶段的认罚是对检察机关处理结果的接受；被追诉人在审判阶段的认罚是对裁判结果的认可。被追诉人的认罚体现其悔罪性，而主动退赃退赔作为悔罪性的体现，是被追诉人认罚的一种特殊表现。[ 参考陈光中、马康: 《认罪认罚从宽制度若干重要问题探讨》，载《法学》2016 年第 8 期。]
3、认罚首先表现为自愿接受所认之罪带来的刑罚后果，并积极退赃退赔；同时还要最终表现为接受法院判处的刑罚，因为如果不接受法院判处的刑罚并提出上诉，那就不是真正的认罚。[ 参考朱孝清: 《认罪认罚从宽制度中的几个理论问题》，载《法学杂志》2017 年第 9 期。]
4、认罚应当包含狭义和广义两个层面进行认定。狭义认罚是指犯罪嫌疑人、被告人同意量刑建议，签署具结书，对检察机关建议判处的刑罚种类、幅度及刑罚执行方式没有异议。广义认罚就是以狭义认罚为基础的民事赔偿和解。其中的民事赔偿和解，就是犯罪嫌疑人、被告人与被害方( 被害人或者其代理人) 就案涉民事赔偿等事项达成和解协议。[ 参考黄京平: 《认罪认罚从宽制度的若干实体法问题探讨》，载《中国法学》2017 年第 5 期。]
笔者认为，认罚在不同阶段有不同含义，在侦查阶段以及审查起诉阶段初期，犯罪嫌疑人的认罚可以是如实供述了涉嫌犯罪的事实；在审查起诉阶段后期和审判阶段，被告人则需要同意量刑建议。此外，在整个刑事诉讼的过程中，犯罪嫌疑人、被告人不得故意实施逃避刑事追诉和审判的行为，被取保候审、监视居住的犯罪嫌疑人、被告人不得故意违反取保候审、监视居住的规定，妨碍刑事诉讼活动的顺利进行。
03、认罪认罚从宽制度中的从宽
从宽，即犯罪嫌疑人、被告人满足以上要件后获得从宽处理的结果。笔者认为，对从宽的理解，应把握以下方面：
从宽应当是依法从宽，对于从宽的适用应当遵循刑法和刑事诉讼法的基本原则，参照法律和相关司法解释对从宽情节进行把握。关于能否跨档减刑或者免予刑事处罚的问题，一般来说应当在法定刑幅度内提出从轻处罚的量刑建议，其中犯罪情节轻微不需要判处刑罚的，可以依法作出不起诉决定。对没有法定减轻处罚情节，但确实需要在法定刑以下量刑的，应当依法层报最高人民法院核准。
从宽指没有特殊理由的，一般应当从宽。根据《刑事诉讼法》第201条的规定，对于认罪认罚案件，人民法院依法作出判决时，一般应当采纳人民检察院指控的罪名和量刑建议，即一般情况下，检察机关提出的量刑建议将成为最终的量刑。但从宽不是一定从宽，根据《指导意见》的规定，对犯罪性质和危害后果特别严重、犯罪手段特别残忍、社会影响特别恶劣的犯罪嫌疑人、被告人，认罪认罚不足以从轻处罚的，依法不予以从宽处罚。[ 参考苗生明，周颖：《认罪认罚从宽制度适用的基本问题》，载《中国刑事法杂志》2019年第6期。]
除了以上要件之外，认罪认罚从宽制度没有限定特定的案件范围限制，既可以适用于可能判决死刑的重罪，也可以适用于可能判处拘役的轻罪；既可以适用于初犯，也可以适用于累犯、再犯；既可以适用于单独犯罪，也可以适用于共同犯罪，[ 参考周光权：《论刑法与认罪认罚从宽制度的衔接》，载《清华法学》2019年第13期。]只要犯罪嫌疑人、被告人自愿如实供述自己的罪刑，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚的，均可适用认罪认罚从宽制度。[ 参考苗生明，周颖：《认罪认罚从宽制度适用的基本问题》，，载《中国刑事法杂志》2019年第6期。]
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《刑事诉讼法》第15条规定：“犯罪嫌疑人、被告人自愿如实供述自己的罪刑，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚的，可以依法从宽处理。”由此可见，认罪认罚从宽制度的基本内涵包含三个层面：一是认罪；二是认罚；三是从宽。
01、认罪认罚从宽制度中的认罪
认罪，即犯罪嫌疑人、被告人自愿如实供述自己的犯罪行为，承认检察机关指控的犯罪事实。关于“认罪”，理论界和司法实践中主要存在三种不同观点:
1、认罪只要求犯罪嫌疑人、被告人自愿如实供述自己的罪行，对指控的犯罪事实没有异议，不要求其承认被指控的行为构成犯罪。认罪实质或核心要素是客观供述所犯罪行，认罪即认事或承认犯罪事实，除此之外，不应给认罪附加任何冗余的内容。[参考黄京平: 《认罪认罚从宽制度的若干实体法问题探讨》，载《中国法学》2017 年第 5 期。 ]
2、认罪不仅要求犯罪嫌疑人、被告人如实供述自己的罪行，对指控的犯罪事实没有异议，还要求其承认自己的行为构成犯罪，认罪的“概念核心”是“如实供述自己的罪行”，被追诉人既要承认“行为”，也要承认“犯罪”。[参考陈光中、马康: 《认罪认罚从宽制度若干重要问题探讨》，载《法学》2016 年第 8 期。 ]
3、认罪不仅要求犯罪嫌疑人、被告人如实供述自己的罪行，对指控的犯罪事实没有异议，并承认自己的行为是一种犯罪行为，而且要求其承认检察机关所指控的罪名。[ 参考周新: 《认罪认罚从宽制度立法化的重点问题研究》，载《中国法学》2018 年第 1 期。]
笔者认为，认罪应当是实质性的承认自己在案件中的所作所为，即承认自己的犯罪行为，认罪的形态可以是自首、坦白，也可以是当庭认罪，关键是满足“如实供述自己的罪行”，“如实供述自己的罪刑”可以参照相关司法解释对“如实供述”的规定。在签署《认罪认罚具结书》时以及案件进入审判阶段以后，犯罪嫌疑人、被告人的认罪应当包括承认检察机关指控的犯罪事实，在经过办案人员或者辩护律师解释罪名规定后，还应当承认检察机关指控的罪名。
02、认罪认罚从宽制度中的认罚
认罚，即犯罪嫌疑人、被告人愿意接受处罚。在认罪认罚从宽制度试点期间，法学界围绕“认罚”问题进行了热烈的讨论，形成了以下四种不同观点:
1、犯罪嫌疑人、被告人在认罪的基础上自愿接受所认之罪在实体法上带来的刑罚后果，包括同意检察机关提出的量刑建议并达成协议、同意退赔退赃和简化诉讼程序。[ 参考陈卫东: 《认罪认罚从宽制度研究》，载《中国法学》2016 年第 2 期。]
2、被追诉人在侦查阶段的认罚是对未来可能刑罚的接受；被追诉人在审查起诉阶段的认罚是对检察机关处理结果的接受；被追诉人在审判阶段的认罚是对裁判结果的认可。被追诉人的认罚体现其悔罪性，而主动退赃退赔作为悔罪性的体现，是被追诉人认罚的一种特殊表现。[ 参考陈光中、马康: 《认罪认罚从宽制度若干重要问题探讨》，载《法学》2016 年第 8 期。]
3、认罚首先表现为自愿接受所认之罪带来的刑罚后果，并积极退赃退赔；同时还要最终表现为接受法院判处的刑罚，因为如果不接受法院判处的刑罚并提出上诉，那就不是真正的认罚。[ 参考朱孝清: 《认罪认罚从宽制度中的几个理论问题》，载《法学杂志》2017 年第 9 期。]
4、认罚应当包含狭义和广义两个层面进行认定。狭义认罚是指犯罪嫌疑人、被告人同意量刑建议，签署具结书，对检察机关建议判处的刑罚种类、幅度及刑罚执行方式没有异议。广义认罚就是以狭义认罚为基础的民事赔偿和解。其中的民事赔偿和解，就是犯罪嫌疑人、被告人与被害方( 被害人或者其代理人) 就案涉民事赔偿等事项达成和解协议。[ 参考黄京平: 《认罪认罚从宽制度的若干实体法问题探讨》，载《中国法学》2017 年第 5 期。]
笔者认为，认罚在不同阶段有不同含义，在侦查阶段以及审查起诉阶段初期，犯罪嫌疑人的认罚可以是如实供述了涉嫌犯罪的事实；在审查起诉阶段后期和审判阶段，被告人则需要同意量刑建议。此外，在整个刑事诉讼的过程中，犯罪嫌疑人、被告人不得故意实施逃避刑事追诉和审判的行为，被取保候审、监视居住的犯罪嫌疑人、被告人不得故意违反取保候审、监视居住的规定，妨碍刑事诉讼活动的顺利进行。
03、认罪认罚从宽制度中的从宽
从宽，即犯罪嫌疑人、被告人满足以上要件后获得从宽处理的结果。笔者认为，对从宽的理解，应把握以下方面：
从宽应当是依法从宽，对于从宽的适用应当遵循刑法和刑事诉讼法的基本原则，参照法律和相关司法解释对从宽情节进行把握。关于能否跨档减刑或者免予刑事处罚的问题，一般来说应当在法定刑幅度内提出从轻处罚的量刑建议，其中犯罪情节轻微不需要判处刑罚的，可以依法作出不起诉决定。对没有法定减轻处罚情节，但确实需要在法定刑以下量刑的，应当依法层报最高人民法院核准。
从宽指没有特殊理由的，一般应当从宽。根据《刑事诉讼法》第201条的规定，对于认罪认罚案件，人民法院依法作出判决时，一般应当采纳人民检察院指控的罪名和量刑建议，即一般情况下，检察机关提出的量刑建议将成为最终的量刑。但从宽不是一定从宽，根据《指导意见》的规定，对犯罪性质和危害后果特别严重、犯罪手段特别残忍、社会影响特别恶劣的犯罪嫌疑人、被告人，认罪认罚不足以从轻处罚的，依法不予以从宽处罚。[ 参考苗生明，周颖：《认罪认罚从宽制度适用的基本问题》，载《中国刑事法杂志》2019年第6期。]
除了以上要件之外，认罪认罚从宽制度没有限定特定的案件范围限制，既可以适用于可能判决死刑的重罪，也可以适用于可能判处拘役的轻罪；既可以适用于初犯，也可以适用于累犯、再犯；既可以适用于单独犯罪，也可以适用于共同犯罪，[ 参考周光权：《论刑法与认罪认罚从宽制度的衔接》，载《清华法学》2019年第13期。]只要犯罪嫌疑人、被告人自愿如实供述自己的罪刑，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚的，均可适用认罪认罚从宽制度。[ 参考苗生明，周颖：《认罪认罚从宽制度适用的基本问题》，，载《中国刑事法杂志》2019年第6期。]
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佛教诸乘诸宗，
都以忏悔业障为佛弟子修行中不可或缺的重要内容，
列为修行者的日课之一。
忏悔又分事忏、
理忏。
事忏，
是在众僧或佛像或自己伤害的人之前，
诚恳坦白发露过错，
表示悔过，
“ 所未作者，
更不敢作，
已作之业，
不敢覆藏。”
（《 金光明经 》卷二 ）。
大乘《 观普贤菩萨行法经 》说
观想专表忏悔灭罪的普贤菩萨而忏悔之法。
汉传佛教界依经编有多种忏悔的仪轨，
如《 法华忏法 》、
《 金光明忏法 》、
《 药师忏法 》、
《 华严忏法 》、
《 礼念弥陀道场忏法 》、
《 梁皇宝忏 》、
《 慈悲水忏 》、
《 大悲忏 》等，
以供佛弟子依法修忏悔。
密乘则主要观想密法总管、
普贤菩萨的秘密身金刚萨多，
诵念其
“ 百字名 ”
（ 咒语 ）
而忏悔，
这被列为密乘修行者必修的
“ 四加行 ”之一。
事忏忏至罪障消除，
有严格标志，
称“ 见罪净相 ”。
依《 准提陀罗尼经 》所说，
见罪净相有看见或梦见佛菩萨、
光明，
或梦见听闻佛法，
吐恶食，
或吐或饮乳及酪，
或梦见日月、
空行母、
猛火、
水牛、
黑色人、
僧尼、
乳树、
象、
牛王、
山、
狮子座、
微妙宫殿及飞行上升等。
理忏，
又名“ 实相忏悔 ”、
“ 无相忏悔 ”，
即依佛法真理，
观业从心起，
由自心妄想而生，
妄想依缘而生，
即生即灭，
无实自性，
本来是空，
如空中风，
无所依止。
《 观普贤菩萨行法经 》偈云 ：
“ 一切业障海，
皆从妄想生，
若欲忏悔者，
端坐念实相，
众罪如霜露，
慧日能消除。”
这种理忏，
因与绝对真理 ——
本来空性相契合，
故消灭罪障恶业的力量比事忏更大。
2 、对治现行力。
即修佛教所说种种能对治业障的法门，
如读诵大乘经，
观空、
无我，
持诵有消业力用的真言密咒，
及以虔敬心、
忏悔心塑画佛像、
供养佛和佛塔，
礼佛、
持念佛菩萨名号等。
多种大乘、
密乘经典中，
都盛说此类修行能消业灭罪。
如《 观普贤菩萨行法经 》说
若昼夜六时礼十方佛，
诵大乘经、
思第一义甚深空法，
“ 一弹指顷，
除却百万亿阿僧祗劫生死之罪。”
《 金刚经 》说
诵持该经能转后世重罪为现世受人轻贱的轻报。
《 观无量寿经 》说
临终者至心称念
“ 南无阿弥陀佛 ”
名号一声，
灭八十亿劫生死重罪，
观想佛的形相、
净土等也皆灭罪无量。
《 大悲心陀罗尼经 》说
供养观世音菩萨并专称其名号，
“ 得无量福，
灭无量罪，
命终往生阿弥陀佛国 ”，
持诵此菩萨
“ 大悲咒 ”，
一宿满七遍，
“ 除灭身中百千万亿劫生死重罪 ”，
甚至接触从虔诵此咒者身边吹过的风，
也
“ 一切重障恶业，
并皆灭尽，
更不受三恶道报，
常生佛前 ”，
然“ 唯除一事 ：
于咒生疑者 ”。
密乘经典中此类说法比比皆是，
多数佛菩萨真言皆被说为有消罪灭障之效。
这类灭罪法门的神力，
来自佛菩萨与真实相应的誓愿和历劫修行所成就的功德，
与众生虔诚敬仰心、
忏悔心的清净心力之因缘和合。
3 、遮止力。
指严格遵守以
“ 防非止恶 ”
为旨的佛教戒律，
谨言慎行，
不作诸恶，
奉行诸善，
以实际行动证明已痛改前非，
洗心革面重新做人了。
4 、依止力。
指皈依佛法僧三宝，
发普度、
普利一切众生的
“ 菩提心 ”，
依靠三宝的巨大法力和菩提心的强大愿力为殊胜增上缘，
自能起到消罪灭障的作用。
虽说恶业罪障可以依以上种种法门，
随心转、
消，
但是否转、
消，
须具严格条件。
如前所述，
事忏须修到
“ 见相 ”，
方算见效；
理忏则须修至明心见性，
与空性真实相契，
《 永嘉证道歌 》曰 ：
“ 了则业障本来空，
未了应须还宿债。”
了，
指明了自心佛性，
证见空的本面，
其境界相当高深，
非可轻易达到。
若不能
“ 了 ”，
那就还得受因果律制约，
偿还宿世所欠的债。
可消可转之业，
主要指非决定心作、
作已有悔的
“ 不定业 ”。
《 优婆塞戒经.业品 》说 ：
“ 若时不定果报不定，
是业可转，
或果报定应后受者，
是业可转现在受之。”
没有说过重大定业可以不受。
佛典中说，
以佛力之大，
亦难卒灭定业，
但也非绝对不可灭，
只不过消灭转移的因缘难具罢了。
智者大师
《 法华文句 》卷十说 ：
“ 若其机感厚，
定业亦能转。”
肯定深厚的非常机缘和大感应，
可以转、
消定业。
至于佛教所设各种忏悔灭罪法，
虽可奏效，
但经论中还是强调作了恶业之后忏悔而净，
与注意防护不作恶业之清净，
两者大有区别。
《 瑜伽师地论.菩萨地 》说，
若破犯杀、盗、淫、妄（ 语 ）的
“ 根本戒 ”
（ 性戒 ），
虽然可以通过深重忏悔灭罪后，
重新受戒，
但障碍现生证入菩萨初地。
只有皈依佛教、
受佛教戒以前所造的重大恶业能忏悔而净，
皈依受戒后所造的重业难以忏除。
僧尼戒条规定，
同性恋等重大恶业是不可忏悔
（ 僧团不接受其悔，
非驱逐不可 ）的。
这就避免了业可转消说可能产生的
“ 今天先尽情作恶，
明天再忏悔念经持咒以消灭恶报 ”
等副作用。
附 ：
野孤禅 ”公案
中国禅宗门下，
流传着一则著名的
“ 野孤禅 ”公案
（ 参禅故事 ），
讲的便是业报是否转可消的教理。
故事说 ：
禅宗六祖慧能三传弟子百丈怀海禅师，
每日上堂，
见常有一不认识的老人听他说法，
听毕随众僧散去。
有一天，
众僧散去后，
老人独自留下来，
百丈乃问 ：
“ 站在那里还不走的是什么人？”
老人回答 ：
“ 我于过去迦叶佛出世时，
曾住此山为大禅师，
有学禅者请教 ：
‘ 大修行的人还会落于因果
（ 被因果律束缚 ）吗？’
我答 ：
‘ 不落因果。’
因为答错，
遭受恶报，
堕为野狐，
已经五百生，
今请大和尚代作一正确答案。”
百丈说 ：
“ 你只管问。”
老人便问 ：
“ 大修行的人还落因也未？”
百丈答 ：
“ 不昧因果。”
老人于言下大悟，
告辞说 ：
“ 金也脱野狐身，
住在山后，
请求能按葬送亡僧的仪式烧送。”
百丈乃命维那师
（ 掌管僧众秩序的僧职 ）
敲钟召集僧众，
斋饭后率大家去后山葬送亡僧，
果然在后山发现一只死狐狸
（ 见《古尊宿语录》卷一等 ）。
迦叶佛
（ 释伽牟尼以前出世的佛 ）时的一位大禅师，
因为答徒众所问，
一字之差，
修行一世，
竟然落得个百生堕为野狐的下场，
此事的确发人深省。
这禅师答错的，
正是佛法中关于业报因果的重大理论问题 ：
依佛法修行，
究竟能否超越因果律，
不受业力果报的束缚？
禅师的答案，
究竟错在哪里？
如果说他答错了，
那么慧能高徒永嘉玄觉禅师说
“ 证实相，
无人法，
刹那灭却阿鼻业 ”，
岂非更错？
依佛法义理，
因果律，
从世俗谛的角度来讲，
是铁的自然规律，
只能从遵遁中获得自由，
不得随意超越。
经传载释迦牟尼在成佛后，
还曾因过去世的宿世，
受“ 金枪马麦 ”
（ 被木片伤足、
施主忘记供食而屈尊食用马料 ）之报，
佛神通第一的高足摩诃目犍连和禅宗西天第二十四祖狮子尊者等，
尽管已证阿罗汉，
仍因酬偿宿世所欠人命，
被人打死、
杀死。
说明业报不是那么好超越。
《 优婆塞戒经 》说，
依佛法修行，
只有修到阿那含果
（ 第三果 ）
和阿罗汉果，
才能转应后世重受的欲界重业果报，
在现世提前受报或从轻受报，
轻业不受，
不是一修行便可转、
消业报。
说大修行人不落因果，
笼统肯定因果律可超越，
忽略了可转、
消宿业的条件，
未能将真、
俗二谛统一
（ 依业空故必有因果报应 ），
堕于
“ 恶取空 ”的边见、
断见，
会起使人纵心放任、
不勤苦修行的负面教化作用，
令学人智眼不明，
造下了宣扬邪见的恶业，
因此应堕于畜生道，
受痴暗无智之报。
然毕竟善根不浅，
五百世后，
得遇百丈禅师说法，
当下解脱。
百丈回答
“ 不昧因果 ”，
与“ 不落因果 ”
虽然只一字之差，
但这个“ 昧 ”字非常关键，
肯定因果律不可超越，
只能如实认识，
“ 不昧 ”，
与常人的
“ 不明 ”有别，
意谓对前因后果及因果本空的性质看得清清楚楚，
如大珠慧海禅师所说，
“ 现前心通，
前后生事犹如对见 ”
（《 传灯录 》卷二八 ）。
据说摩诃目犍连、
狮子尊者，
不是不知宿业果报，
而是以神通智慧看清楚了，
才主动找上宿世怨家债主的门，
去痛痛快快地接受被杀之报。
至于永嘉玄觉禅师
《 证道歌 》所说的
“ 刹那灭去阿鼻业 ”、
“ 了则业障本来空 ”，
是从真谛的角度，
肯定证会实相
（ 空性 ）
有消灭阿鼻地狱重业的巨大力量，
这完全符合佛教教义。
按大小乘所说修道阶位，
修行者观修实相，
当达见道前
“ 四加行位 ”的第二位
“ 忍位 ”时，
便已转、
消重业，
不堕恶道，
继而入见道位以上，
便永断恶道之因，
再也不会堕入地狱等恶道了。
禅宗说的
“ 证实相 ”与
“ 了 ”，
一般指见道，
那当然已消灭了阿鼻地狱重业，
若未达“ 了 ”，
对不起，
那还是得遵循因果律安排，
去偿还宿债。
（ 小乘以八忍八智之十六心为见道，
因十六心是初生无漏智照见真谛理之位。
大乘的菩萨，
则于初僧祇之终，
终四善根之加行，
而顿断分别起之烦恼
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