全然的生活。狂喜的生命艺术。
无所住而生其心。无依无持。
有觉有照，不离生死。如今连心也不知，弃圣绝智，直会其道，平常心是道。
当我们不再执着追求和解决问题时，我们就能敞开心胸面对当下。就能体验到圆满和快乐，全心全意地面对人生而获得喜悦。
单纯的生命没有任何掺杂。当我们开放自己要进入未知的空间时，我们通过知道我们不知道，而变得敏感、开放以及敞开。
将你无数的知识、看见和了解都放下。没有选择，没有抛弃。令我们得以发现一种不同的生存之道。
从这个片刻开始，你将体会到生命的浩瀚。 生命不再是小池塘，成了辽阔的海洋。
生命不再有任何教条，也不再有任何操控，那是对生命永恒的生机与活力的皈依，对自由的生命本质的皈依。
在人类受限意识的疆域之外，是无限的完整性。从完整中，诞生了那新鲜的、流淌的生命，它横扫一切旧有意识，带来了盛开的存在，活生生地、毫不分裂地呈现。
当我们以未分裂的意识来感知，我们能在一切生命的呈现中看到神圣。 你只有无比纯真方能进入，否则永远无法得窥，你要持续不断地进入，
不再依赖已知的种种，不再从过去寻求指示，不再求助于你的预设机制。你必须独立于未曾有人到达的孤境，赤裸裸的，纯真而谦卑。只有这样，那神圣的、毫不分裂的整体才会从中诞生，开始呈现自身。
你不权衡、不计较。当你自然地、自发地、轻松地行动。你从那完满中行动。
当你赢回你自己的本性时，你首次感觉到自己真正开始生活。你开始全力投注、很狂喜的过日子。这就是你生命的春天。
你的整个意识都涉入此时此地的真实存在，那是唯一正确的方向。
你必须敞开心扉，松开你的手。要极其天真地步入生命。一个纯真的人是高度敞开的，毫不设防。
我们开始以完整的深度去看待生命，它就变成极乐的、深刻的、奇妙的体验，生命从生理和心理的枷锁自然而然地解脱。
你只要去感受敞开，若你能真正开放，将会是一件不可思议的事。无论发生什么，都接纳、享受，不要强迫任何事情。一旦你强迫，你就分裂了，紧跟着你的一生都会分裂。于是你被一分为二。冲突来了。
无论你做什么，尽可能全然的做。一切都应该以非常放松的方式来做。如果你享受舞蹈，很好！如果享受走路，那就享受走路。你不应该强迫任何事。强迫来自自我、操控者。生命有着无限的舒畅，但因为冲突，我们错过了它。
如果你举手投足都是自动自发，每一刻都会决定它会怎样。这一刻不会为下一刻决定，所以你完全保持敞开。下一刻会决定它本身，你没有计划，没有模式，没有期待。
无论什么是完整的，即为神圣。人不应该拒绝任何事。你应该是你所是的，事情就是这样。那不是选择的问题；而是你所是的，那就是存在运作的方式。
只要了解一件事，生命是矛盾的。如果你可以容纳矛盾，你会是广阔无限的。如果你可以包容矛盾，你会是多样化的，你里面会有各种面向。你可以接受全部。这是你的完整性。
成为一个完整的整体。不否定任何事物，并且善用每一件事物。有些刺耳的音符，那只表示你还不能善用它。你唯一需要知道的是如何去蜕变它。正确的运用将会为你带来一股光亮且巨大的生命力。
去爱，然后尽力去了解什么是生命。不要为了死亡、天堂和地狱，还有神而烦恼。
分裂的头脑必须在那一刻放下它的一切投射。一个人会变得非常开放，而且会发现一种广阔无边的感觉。你能够完全敞开。
最好不要给生命帖上标签，最好不要给它一个框架，最好让它没有结论，最好不要去规范它，不要去标定它，那样你便会有更多更美丽的经验，更宇宙性的体验。
我们所有的人都有各种各样的态度，这是我们的痛苦。我们所有的人只是站某一个立场来看待事物。因此，我们的生命变得贫乏。而生命是多层面的。你不要成为一个观察者，没有什么事情需要解决。
对风敞开，对雨敞开，对太阳敞开，因为这才是生命。所以与其去担忧顾虑，不如舞蹈！
当挑战和混乱进入你的生命， 舞蹈！因为通过回应这些挑战，你会成长到新的高度。记住，即使痛苦／受苦也是美的。如果一个人正确的对待它，它就会成为垫脚石。
为什么不允许生命拥有它自身的欢舞、歌唱？为什么我们要将我们自己强加在生命之上呢？没有人会成为损失者，如果你强加于生命之上，那么你就是唯一的损失者。
只是跟这个在你身上舞蹈、呼吸、活生生的生命待在一起，你必须更靠近自己一点来了解它。
所以记住，不要错过任何片刻。挤出生命全部的汁液，这汁液会让你尝到存在的滋味，且它将会揭开那所有隐藏在你身上和持续在隐藏的一切。
不要将生命看作是一个问题，它是一个极其美丽的奥秘。
而当你完全敞开。放下执着和担忧，生命就变成狂喜的艺术。生命能量正从每一个方向流进来，隐藏在内在的某种东西已经被打开了。一切变得非常活生生的。
因为你允许你的真正本质来引领。你的生命原汁开始流动，它在当下就解放你！而在那一瞬间你只是纯粹的、震动的、悸动的能量。你变成浩瀚的。
无所住而生其心。无依无持。
有觉有照，不离生死。如今连心也不知，弃圣绝智，直会其道，平常心是道。
当我们不再执着追求和解决问题时，我们就能敞开心胸面对当下。就能体验到圆满和快乐，全心全意地面对人生而获得喜悦。
单纯的生命没有任何掺杂。当我们开放自己要进入未知的空间时，我们通过知道我们不知道，而变得敏感、开放以及敞开。
将你无数的知识、看见和了解都放下。没有选择，没有抛弃。令我们得以发现一种不同的生存之道。
从这个片刻开始，你将体会到生命的浩瀚。 生命不再是小池塘，成了辽阔的海洋。
生命不再有任何教条，也不再有任何操控，那是对生命永恒的生机与活力的皈依，对自由的生命本质的皈依。
在人类受限意识的疆域之外，是无限的完整性。从完整中，诞生了那新鲜的、流淌的生命，它横扫一切旧有意识，带来了盛开的存在，活生生地、毫不分裂地呈现。
当我们以未分裂的意识来感知，我们能在一切生命的呈现中看到神圣。 你只有无比纯真方能进入，否则永远无法得窥，你要持续不断地进入，
不再依赖已知的种种，不再从过去寻求指示，不再求助于你的预设机制。你必须独立于未曾有人到达的孤境，赤裸裸的，纯真而谦卑。只有这样，那神圣的、毫不分裂的整体才会从中诞生，开始呈现自身。
你不权衡、不计较。当你自然地、自发地、轻松地行动。你从那完满中行动。
当你赢回你自己的本性时，你首次感觉到自己真正开始生活。你开始全力投注、很狂喜的过日子。这就是你生命的春天。
你的整个意识都涉入此时此地的真实存在，那是唯一正确的方向。
你必须敞开心扉，松开你的手。要极其天真地步入生命。一个纯真的人是高度敞开的，毫不设防。
我们开始以完整的深度去看待生命，它就变成极乐的、深刻的、奇妙的体验，生命从生理和心理的枷锁自然而然地解脱。
你只要去感受敞开，若你能真正开放，将会是一件不可思议的事。无论发生什么，都接纳、享受，不要强迫任何事情。一旦你强迫，你就分裂了，紧跟着你的一生都会分裂。于是你被一分为二。冲突来了。
无论你做什么，尽可能全然的做。一切都应该以非常放松的方式来做。如果你享受舞蹈，很好！如果享受走路，那就享受走路。你不应该强迫任何事。强迫来自自我、操控者。生命有着无限的舒畅，但因为冲突，我们错过了它。
如果你举手投足都是自动自发，每一刻都会决定它会怎样。这一刻不会为下一刻决定，所以你完全保持敞开。下一刻会决定它本身，你没有计划，没有模式，没有期待。
无论什么是完整的，即为神圣。人不应该拒绝任何事。你应该是你所是的，事情就是这样。那不是选择的问题；而是你所是的，那就是存在运作的方式。
只要了解一件事，生命是矛盾的。如果你可以容纳矛盾，你会是广阔无限的。如果你可以包容矛盾，你会是多样化的，你里面会有各种面向。你可以接受全部。这是你的完整性。
成为一个完整的整体。不否定任何事物，并且善用每一件事物。有些刺耳的音符，那只表示你还不能善用它。你唯一需要知道的是如何去蜕变它。正确的运用将会为你带来一股光亮且巨大的生命力。
去爱，然后尽力去了解什么是生命。不要为了死亡、天堂和地狱，还有神而烦恼。
分裂的头脑必须在那一刻放下它的一切投射。一个人会变得非常开放，而且会发现一种广阔无边的感觉。你能够完全敞开。
最好不要给生命帖上标签，最好不要给它一个框架，最好让它没有结论，最好不要去规范它，不要去标定它，那样你便会有更多更美丽的经验，更宇宙性的体验。
我们所有的人都有各种各样的态度，这是我们的痛苦。我们所有的人只是站某一个立场来看待事物。因此，我们的生命变得贫乏。而生命是多层面的。你不要成为一个观察者，没有什么事情需要解决。
对风敞开，对雨敞开，对太阳敞开，因为这才是生命。所以与其去担忧顾虑，不如舞蹈！
当挑战和混乱进入你的生命， 舞蹈！因为通过回应这些挑战，你会成长到新的高度。记住，即使痛苦／受苦也是美的。如果一个人正确的对待它，它就会成为垫脚石。
为什么不允许生命拥有它自身的欢舞、歌唱？为什么我们要将我们自己强加在生命之上呢？没有人会成为损失者，如果你强加于生命之上，那么你就是唯一的损失者。
只是跟这个在你身上舞蹈、呼吸、活生生的生命待在一起，你必须更靠近自己一点来了解它。
所以记住，不要错过任何片刻。挤出生命全部的汁液，这汁液会让你尝到存在的滋味，且它将会揭开那所有隐藏在你身上和持续在隐藏的一切。
不要将生命看作是一个问题，它是一个极其美丽的奥秘。
而当你完全敞开。放下执着和担忧，生命就变成狂喜的艺术。生命能量正从每一个方向流进来，隐藏在内在的某种东西已经被打开了。一切变得非常活生生的。
因为你允许你的真正本质来引领。你的生命原汁开始流动，它在当下就解放你！而在那一瞬间你只是纯粹的、震动的、悸动的能量。你变成浩瀚的。
知足的人，最好命
庄子曾说：“圣人安其所安，不安其所不安；众人安其所不安，不安其所安。”
违反本性地去追求名利、财富，难免会陷入欲望的陷阱，画地为牢。
人生，与其贪求不属于自己的东西，倒不如过的简单一点、快乐一点。
老话常说：“人不得全，瓜不得圆。”
既然没有圆满的幸福，倒不如拥有知足的快乐。
若欲念、贪婪当头，不免会挖空心思去满足它，这样，幸福感也就少了，
人生在世，本就是从无到有，从有到无的过程，
上天也不会把幸福都聚焦在每一个人身上，所以真的不必强求什么，
所谓知足常乐，就是无需做欲望的奴仆，
安心过好每一天，得之坦然，失之淡然，
人生，只有懂得知足，才能拥有平静的内心，
懂得知足，才能拥有最纯粹的快乐。
做人，感恩知足，不争而成，上天自会善待。
▽
《道德经》第十六章讲：“致虚极，守静笃”。
人生最大的财富，是内心的丰盈和富足，
放下形形色色的贪婪和物欲，才能收获一个清静、美满的人生。 https://t.cn/RhyUCCr
庄子曾说：“圣人安其所安，不安其所不安；众人安其所不安，不安其所安。”
违反本性地去追求名利、财富，难免会陷入欲望的陷阱，画地为牢。
人生，与其贪求不属于自己的东西，倒不如过的简单一点、快乐一点。
老话常说：“人不得全，瓜不得圆。”
既然没有圆满的幸福，倒不如拥有知足的快乐。
若欲念、贪婪当头，不免会挖空心思去满足它，这样，幸福感也就少了，
人生在世，本就是从无到有，从有到无的过程，
上天也不会把幸福都聚焦在每一个人身上，所以真的不必强求什么，
所谓知足常乐，就是无需做欲望的奴仆，
安心过好每一天，得之坦然，失之淡然，
人生，只有懂得知足，才能拥有平静的内心，
懂得知足，才能拥有最纯粹的快乐。
做人，感恩知足，不争而成，上天自会善待。
▽
《道德经》第十六章讲：“致虚极，守静笃”。
人生最大的财富，是内心的丰盈和富足，
放下形形色色的贪婪和物欲，才能收获一个清静、美满的人生。 https://t.cn/RhyUCCr
立金推荐阅读-关于《商业银行负债质量管理办法 （征求意见稿）》的政策解读
近日，银保监会发布《商业银行负债质量管理办法(征求意见稿)》(下文简称《办法》)，对银行负债管理提出如下要求：
一是强化核心要素管理。在传统的流动性、安全性和盈利性三性经营原则外，对负债质量管理特别提出“六性”要求，即负债来源的稳定性、负债结构的多样性、负债与资产匹配的合理性、负债获取的主动性、负债成本的适当性及负债项目的真实性，这契合当前负债利率市场化加快、负债结构的多样性趋势等特点，指明了负债质量管理的核心要素。
二是强化合规经营。进一步明确商业银行不得采取违规返利吸存、通过第三方中介吸存、延迟支付吸存、以贷转存吸存、提前支取靠档计息等违规手段吸收和虚增存款，而商业银行通过互联网吸收存款的，应当遵守相关监管规定。
三是强化差异化监督管理。《办法》强化了负债质量相关监督检查和监管措施，明确商业银行向监管部门报告负债质量管理情况的要求及负债质量监管评价结果运用的范围等。同时，考虑到我国商业银行种类众多，规模和负债基础存在较大差异，办法明确了商业银行可根据本行业务特征与风险偏好，在已列举定量指标基础上，差异化设置负债管理指标和内部限额。
《办法》整体以定性为主，未新设量化指标，涉及的量化指标均为现有规章制度已有指标，口径及相关限额与现有规制保持一致，并着重强调了质量和数量相对应的原则。就银行负债而言，质量的核心是稳定性、合规性和成本，数量即规模。当前，我国利率市场化进程和部分融资主体债务软约束并存，所以由于主动或者被动原因，我国不少银行存在资产规模冲动惯性，如果没有良性客户和负债基础，资产规模冲动自然会传导为负债竞争压力，进而产生稳定性、合规性和成本提高的问题。本次《办法》从业务和公司治理角度对负债端监管要求进行了梳理和规范，强调事前和过程中监管，有助于提升银行负债监管的全面性和系统性，从而更好的防范和应对银行规模冲动带来的潜在风险。
《办法》执行落地有助于提升整体银行体系负债的稳定性和合规性。某种意义上，前期结构性存款等创新存款治理、互联网存款新规等就是《办法》精神的提前体现。预计随着存款市场规范治理和负债质量提升，未来一段时间银行体系负债成本有望稳中趋降。对于农村金融机构而言，由于在网点布局、客户结构等存在先天不足，负债结构单一度偏高，负债成本偏高、负债稳定性不足等问题，《办法》的出台对于中小银行构建全面、系统的负债业务管理和风险控制体系，实现可持续发展具有重要意义。
附件
商业银行负债质量管理办法(征求意见稿)
第一章 总则
第一条 【制定目的和依据】为加强商业银行负债质量管理，维护银行体系安全稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。
第二条 【适用范围】本办法适用于中华人民共和国境内设立的商业银行所开展的境内外、本外币各项负债业务。
第三条 【定义】本办法所称负债质量管理是指商业银行以确保其经营的安全性、流动性和效益性为目的，按照与其经营战略、风险偏好和总体业务特征相适应的原则，就负债来源、结构、成本等方面所开展的管理活动。
第四条 【监督管理】中国银行保险监督管理委员会(以下简称银保监会)及其派出机构依法对商业银行的负债质量实施监督管理。
第二章 负债质量管理体系
第五条 【管理体系】商业银行应当确立与本行负债规模和复杂程度相适应的负债质量管理体系。
第六条 【治理架构】商业银行应当建立健全负债质量管理组织架构，明确董事会、高级管理层以及相关部门在负债质量管理中的职责和报告路线，建立相应的考核及问责机制。
第七条 【董事会及高管层职责】商业银行的董事会和高级管理层应当对负债质量管理实施有效监控。
董事会承担负债质量管理最终责任。主要职责包括但不限于：审核批准负债质量管理策略和重要的制度、流程、限额和应急计划;监督高级管理层对负债质量进行管理和控制;定期审议相关报告，及时掌握负债质量的重大变化和潜在转变。
高级管理层承担负债质量的具体管理工作。主要职责包括但不限于：制定并执行负债质量管理的策略、制度、流程、限额和应急计划;制定并执行有关负债质量管理的内部控制制度;充分了解并定期评估本行负债质量状况，及时向董事会报告负债质量的重大变化或潜在风险。
第八条 【管理范围】商业银行负债质量管理的策略、制度、程序和应急计划应涵盖本行境内外所有可能对其负债质量产生重大影响的业务部门、分支机构和附属公司的所有负债业务，及相关重要交易对手、合作机构等，并包括正常情况和压力状况下的负债质量管理。
商业银行应每年对相关负债质量管理的策略、制度、流程、限额和应急计划等进行评估，必要时进行修订。
第九条 【内部控制】商业银行应当建立完善的负债质量管理内部控制体系，并作为银行整体内部控制体系的有机组成部分。负债质量管理的内部控制应当有利于促进有效的业务运作，提供可靠的财务和运行报告，督促严格遵守相关法律法规和内部的制度、程序，确保负债质量管理体系的有效运行。
第十条 【业务创新管理机制】商业银行应当建立健全负债业务创新管理机制，在引入新产品、新客户、新流程、新技术手段前，应当充分识别和评估其包含的各类风险以及对整体负债质量的影响，并制定相应风险管理措施。引入并运行后，应加强日常监测，定期评估相应措施的有效性，并根据需要及时进行调整。
商业银行开展负债业务创新活动，应当坚持依法合规和审慎原则，确保创新活动与本行的负债质量管理水平相适应，不得以金融创新为名，变相逃避监管或损害消费者利益。
第十一条 【相关风险管理】商业银行实施负债质量管理，应当充分考虑负债质量管理与各类风险管理的相关性，并协调负债质量管理与各类风险管理的制度和程序。
商业银行负债质量管理体系与流动性风险等相关风险管理体系存在重复的内容，可不再单独确立。
第十二条 【绩效考评】商业银行应将负债质量纳入绩效考评体系，并设定科学合理的考核指标，突出合规经营和风险管理的重要性。不得设定以存款时点规模、市场份额、排名或同业比较为要求的考评指标。分支机构不得层层加码提高考评标准及相关指标要求，防范过度追求业务扩张和短期利润。
第十三条 【内部审计】商业银行应当将负债质量管理纳入内部审计范畴，定期对负债质量管理的重要组成部分和管理环节进行独立的审查。商业银行在引入对负债质量有重大影响的新产品和新业务、负债质量出现重大变动或者负债质量管理存在严重缺陷的情况下，应当采取扩大内部审计范围、增加内部审计频率或启动专项审计等措施。
第十四条 【报告制度】商业银行应当建立规范的负债质量管理报告制度，明确负债质量管理的内容及报送形式、频率和范围，确保董事会、监事会、高级管理层和其他管理人员及时了解负债质量管理情况。
第十五条 【信息披露】商业银行应当至少按年披露负债质量管理体系及负债质量状况等方面信息。
第十六条 【系统建设】商业银行应当建立完备、可靠的信息系统，确保信息系统能够监测负债质量有关指标、限额等情况，为负债质量管理的相关计量、监测和控制提供有效支持。商业银行应当根据需要及时对管理信息系统进行维护和改进，并采取相应措施确保数据的准确、及时和安全。
第三章 负债质量管理要素
第十七条 【管理要素】商业银行应当重点从以下六个方面加强负债质量管理：
(一)负债来源的稳定性;
(二)负债结构的多样性;
(三)负债与资产匹配的合理性;
(四)负债获取的主动性;
(五)负债成本的适当性;
(六)负债项目的真实性。
第十八条 【负债来源稳定性】商业银行应当提高负债来源的稳定性，密切关注影响本行负债来源稳定性的内外部因素,加强对负债规模和结构变动的监测和分析，提高对负债规模和结构变动的管理，防止负债大幅异常变动引发风险。
商业银行应当采用适当的指标和内部限额评估负债来源异动引发的相关风险。包括但不限于：净稳定资金比例(资产规模不小于2000亿元)、核心负债比例、存款偏离度、同业融入比例等。
第十九条 【负债结构多样性】商业银行应当提高负债结构的多样性，形成客户结构多样、资金交易对手分散、业务品种丰富、应急融资渠道多元的负债组合，防止过度集中引发风险。
商业银行应根据本行情况，建立按行业、客户类型、产品种类等不同维度的负债结构指标管理体系，包括但不限于：最大十户存款比例、最大十家同业融入比例等相关参考指标。
第二十条 【负债与资产匹配的合理性】商业银行应当提高负债与资产匹配的合理性，通过多种方式提升负债与资产在期限、币种、利率、汇率等方面的匹配程度，防止过度错配引发风险。
商业银行应当采用适当的指标和内部限额评估负债与资产的错配风险。包括但不限于：流动性覆盖率(资产规模不小于2000亿元)、优质流动性资产充足率(资产规模小于2000亿元)、流动性匹配率、流动性缺口率、重要币种流动性比例、净息差、银行账簿最大经济价值变动比例、累计外汇敞口头寸比例等。
第二十一条 【负债获取主动性】商业银行应当合理提高负债获取的主动性，根据业务发展和管理需要，提高通过各种渠道及时主动获得所需额度、期限和成本资金的能力。
商业银行应当定期开展市场融资能力评估，确保在市场出现不利变动趋势的情况下，具备以合理的价格进行融资和处置资产的应对能力。
第二十二条 【负债成本适当性】商业银行应当提高负债成本的适当性, 建立科学的内外部资金定价机制,加强内部资金转移价格管理，确保以合理的成本吸收资金。采用适当的指标和内部限额，参考市场相关价格变化，及时监测和预警负债成本的变化，防止因负债成本不合理导致过度开展高风险、高收益的资产业务，损害经营的持续性。
第二十三条 【负债项目真实性】商业银行应当确保负债项目的真实性，负债交易、负债会计核算、负债统计等应当符合法律法规和有关监管规定。
各项负债业务应当基于真实的债权债务关系，并符合会计准则的相关要求。禁止通过虚构交易、对做交易以及乱用、错用会计科目或业务不入账等方式调增或调减负债。应确保各项负债的统计数据真实、准确、完整，并与同一业务的会计数据映射一致。
第二十四条 【合规经营】商业银行应当严格执行存款利率和计结息管理及规范吸收存款行为等有关规定，不得采取违规返利吸存、通过第三方中介吸存、延迟支付吸存、以贷转存吸存、提前支取靠档计息等违规手段吸收和虚增存款。商业银行通过互联网吸收存款的，应当遵守相关监管规定。
商业银行应严格遵守同业业务相关规定，审慎选择与管理同业业务交易对手，合理配置同业业务的资金来源与运用。
第二十五条 【负债质量监测与分析】商业银行应当对负债质量进行持续监测和分析， 根据本行业务特征与风险偏好差异化设置负债管理指标和内部限额，并对指标异常和超限额的情况及时报告和处理。
商业银行应当监测可能引发负债业务风险的特定情景或事件，合理预判未来负债业务的变化趋势。
第四章 负债质量管理监督
第二十六条 【年度报告】商业银行应当按照本办法要求，对负债质量管理情况进行年度评估，应于每年3月底前，向银保监会或其派出机构报送上一年度的负债质量管理评估报告。重点内容包括但不限于：
(一)负债质量管理的治理体系是否健全;
(二)负债质量管理策略、政策及应急计划是否与本行经营战略、风险偏好和总体业务特征相适应;
(三)负债质量管理要素是否符合本办法要求;
(四)负债质量的识别、计量、监测及控制体系是否完善，对指标异常和超限额的情况报告和处理是否及时得当;
(五)负债质量管理相关指标和限额是否符合现行规章制度要求，与过往年度及同业可比机构相比是否存在不合理情况。
第二十七条 【重大事项报告】商业银行应当及时向银保监会或其派出机构报告下列可能对其负债质量产生不利影响的重大事项和拟采取的应对措施:
(一)发生挤兑事件;
(二)信用评级大幅下调;
(三)重要融资渠道即将受限或失效;
(四)大规模出售资产以偿还负债;
(五)负债项目被其他监管部门发现重大违规;
(六)负债总量或结构异常变化;
(七)负债成本异常上升;
(八)母公司或集团内其他机构的经营状况、流动性状况和信用评级等发生重大不利变化;
(九)市场流动性状况对本行负债业务产生重大不利影响;
(十)其他对负债质量可能产生重大影响的事项。
欢迎各家银行联系内训课程了，官方互动微信号：(名称:北京立金，微信号：bjljyhpxzx）欢迎您关注，我们期待您的加入。联系电话010-85863668/13552641410范老师
近日，银保监会发布《商业银行负债质量管理办法(征求意见稿)》(下文简称《办法》)，对银行负债管理提出如下要求：
一是强化核心要素管理。在传统的流动性、安全性和盈利性三性经营原则外，对负债质量管理特别提出“六性”要求，即负债来源的稳定性、负债结构的多样性、负债与资产匹配的合理性、负债获取的主动性、负债成本的适当性及负债项目的真实性，这契合当前负债利率市场化加快、负债结构的多样性趋势等特点，指明了负债质量管理的核心要素。
二是强化合规经营。进一步明确商业银行不得采取违规返利吸存、通过第三方中介吸存、延迟支付吸存、以贷转存吸存、提前支取靠档计息等违规手段吸收和虚增存款，而商业银行通过互联网吸收存款的，应当遵守相关监管规定。
三是强化差异化监督管理。《办法》强化了负债质量相关监督检查和监管措施，明确商业银行向监管部门报告负债质量管理情况的要求及负债质量监管评价结果运用的范围等。同时，考虑到我国商业银行种类众多，规模和负债基础存在较大差异，办法明确了商业银行可根据本行业务特征与风险偏好，在已列举定量指标基础上，差异化设置负债管理指标和内部限额。
《办法》整体以定性为主，未新设量化指标，涉及的量化指标均为现有规章制度已有指标，口径及相关限额与现有规制保持一致，并着重强调了质量和数量相对应的原则。就银行负债而言，质量的核心是稳定性、合规性和成本，数量即规模。当前，我国利率市场化进程和部分融资主体债务软约束并存，所以由于主动或者被动原因，我国不少银行存在资产规模冲动惯性，如果没有良性客户和负债基础，资产规模冲动自然会传导为负债竞争压力，进而产生稳定性、合规性和成本提高的问题。本次《办法》从业务和公司治理角度对负债端监管要求进行了梳理和规范，强调事前和过程中监管，有助于提升银行负债监管的全面性和系统性，从而更好的防范和应对银行规模冲动带来的潜在风险。
《办法》执行落地有助于提升整体银行体系负债的稳定性和合规性。某种意义上，前期结构性存款等创新存款治理、互联网存款新规等就是《办法》精神的提前体现。预计随着存款市场规范治理和负债质量提升，未来一段时间银行体系负债成本有望稳中趋降。对于农村金融机构而言，由于在网点布局、客户结构等存在先天不足，负债结构单一度偏高，负债成本偏高、负债稳定性不足等问题，《办法》的出台对于中小银行构建全面、系统的负债业务管理和风险控制体系，实现可持续发展具有重要意义。
附件
商业银行负债质量管理办法(征求意见稿)
第一章 总则
第一条 【制定目的和依据】为加强商业银行负债质量管理，维护银行体系安全稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。
第二条 【适用范围】本办法适用于中华人民共和国境内设立的商业银行所开展的境内外、本外币各项负债业务。
第三条 【定义】本办法所称负债质量管理是指商业银行以确保其经营的安全性、流动性和效益性为目的，按照与其经营战略、风险偏好和总体业务特征相适应的原则，就负债来源、结构、成本等方面所开展的管理活动。
第四条 【监督管理】中国银行保险监督管理委员会(以下简称银保监会)及其派出机构依法对商业银行的负债质量实施监督管理。
第二章 负债质量管理体系
第五条 【管理体系】商业银行应当确立与本行负债规模和复杂程度相适应的负债质量管理体系。
第六条 【治理架构】商业银行应当建立健全负债质量管理组织架构，明确董事会、高级管理层以及相关部门在负债质量管理中的职责和报告路线，建立相应的考核及问责机制。
第七条 【董事会及高管层职责】商业银行的董事会和高级管理层应当对负债质量管理实施有效监控。
董事会承担负债质量管理最终责任。主要职责包括但不限于：审核批准负债质量管理策略和重要的制度、流程、限额和应急计划;监督高级管理层对负债质量进行管理和控制;定期审议相关报告，及时掌握负债质量的重大变化和潜在转变。
高级管理层承担负债质量的具体管理工作。主要职责包括但不限于：制定并执行负债质量管理的策略、制度、流程、限额和应急计划;制定并执行有关负债质量管理的内部控制制度;充分了解并定期评估本行负债质量状况，及时向董事会报告负债质量的重大变化或潜在风险。
第八条 【管理范围】商业银行负债质量管理的策略、制度、程序和应急计划应涵盖本行境内外所有可能对其负债质量产生重大影响的业务部门、分支机构和附属公司的所有负债业务，及相关重要交易对手、合作机构等，并包括正常情况和压力状况下的负债质量管理。
商业银行应每年对相关负债质量管理的策略、制度、流程、限额和应急计划等进行评估，必要时进行修订。
第九条 【内部控制】商业银行应当建立完善的负债质量管理内部控制体系，并作为银行整体内部控制体系的有机组成部分。负债质量管理的内部控制应当有利于促进有效的业务运作，提供可靠的财务和运行报告，督促严格遵守相关法律法规和内部的制度、程序，确保负债质量管理体系的有效运行。
第十条 【业务创新管理机制】商业银行应当建立健全负债业务创新管理机制，在引入新产品、新客户、新流程、新技术手段前，应当充分识别和评估其包含的各类风险以及对整体负债质量的影响，并制定相应风险管理措施。引入并运行后，应加强日常监测，定期评估相应措施的有效性，并根据需要及时进行调整。
商业银行开展负债业务创新活动，应当坚持依法合规和审慎原则，确保创新活动与本行的负债质量管理水平相适应，不得以金融创新为名，变相逃避监管或损害消费者利益。
第十一条 【相关风险管理】商业银行实施负债质量管理，应当充分考虑负债质量管理与各类风险管理的相关性，并协调负债质量管理与各类风险管理的制度和程序。
商业银行负债质量管理体系与流动性风险等相关风险管理体系存在重复的内容，可不再单独确立。
第十二条 【绩效考评】商业银行应将负债质量纳入绩效考评体系，并设定科学合理的考核指标，突出合规经营和风险管理的重要性。不得设定以存款时点规模、市场份额、排名或同业比较为要求的考评指标。分支机构不得层层加码提高考评标准及相关指标要求，防范过度追求业务扩张和短期利润。
第十三条 【内部审计】商业银行应当将负债质量管理纳入内部审计范畴，定期对负债质量管理的重要组成部分和管理环节进行独立的审查。商业银行在引入对负债质量有重大影响的新产品和新业务、负债质量出现重大变动或者负债质量管理存在严重缺陷的情况下，应当采取扩大内部审计范围、增加内部审计频率或启动专项审计等措施。
第十四条 【报告制度】商业银行应当建立规范的负债质量管理报告制度，明确负债质量管理的内容及报送形式、频率和范围，确保董事会、监事会、高级管理层和其他管理人员及时了解负债质量管理情况。
第十五条 【信息披露】商业银行应当至少按年披露负债质量管理体系及负债质量状况等方面信息。
第十六条 【系统建设】商业银行应当建立完备、可靠的信息系统，确保信息系统能够监测负债质量有关指标、限额等情况，为负债质量管理的相关计量、监测和控制提供有效支持。商业银行应当根据需要及时对管理信息系统进行维护和改进，并采取相应措施确保数据的准确、及时和安全。
第三章 负债质量管理要素
第十七条 【管理要素】商业银行应当重点从以下六个方面加强负债质量管理：
(一)负债来源的稳定性;
(二)负债结构的多样性;
(三)负债与资产匹配的合理性;
(四)负债获取的主动性;
(五)负债成本的适当性;
(六)负债项目的真实性。
第十八条 【负债来源稳定性】商业银行应当提高负债来源的稳定性，密切关注影响本行负债来源稳定性的内外部因素,加强对负债规模和结构变动的监测和分析，提高对负债规模和结构变动的管理，防止负债大幅异常变动引发风险。
商业银行应当采用适当的指标和内部限额评估负债来源异动引发的相关风险。包括但不限于：净稳定资金比例(资产规模不小于2000亿元)、核心负债比例、存款偏离度、同业融入比例等。
第十九条 【负债结构多样性】商业银行应当提高负债结构的多样性，形成客户结构多样、资金交易对手分散、业务品种丰富、应急融资渠道多元的负债组合，防止过度集中引发风险。
商业银行应根据本行情况，建立按行业、客户类型、产品种类等不同维度的负债结构指标管理体系，包括但不限于：最大十户存款比例、最大十家同业融入比例等相关参考指标。
第二十条 【负债与资产匹配的合理性】商业银行应当提高负债与资产匹配的合理性，通过多种方式提升负债与资产在期限、币种、利率、汇率等方面的匹配程度，防止过度错配引发风险。
商业银行应当采用适当的指标和内部限额评估负债与资产的错配风险。包括但不限于：流动性覆盖率(资产规模不小于2000亿元)、优质流动性资产充足率(资产规模小于2000亿元)、流动性匹配率、流动性缺口率、重要币种流动性比例、净息差、银行账簿最大经济价值变动比例、累计外汇敞口头寸比例等。
第二十一条 【负债获取主动性】商业银行应当合理提高负债获取的主动性，根据业务发展和管理需要，提高通过各种渠道及时主动获得所需额度、期限和成本资金的能力。
商业银行应当定期开展市场融资能力评估，确保在市场出现不利变动趋势的情况下，具备以合理的价格进行融资和处置资产的应对能力。
第二十二条 【负债成本适当性】商业银行应当提高负债成本的适当性, 建立科学的内外部资金定价机制,加强内部资金转移价格管理，确保以合理的成本吸收资金。采用适当的指标和内部限额，参考市场相关价格变化，及时监测和预警负债成本的变化，防止因负债成本不合理导致过度开展高风险、高收益的资产业务，损害经营的持续性。
第二十三条 【负债项目真实性】商业银行应当确保负债项目的真实性，负债交易、负债会计核算、负债统计等应当符合法律法规和有关监管规定。
各项负债业务应当基于真实的债权债务关系，并符合会计准则的相关要求。禁止通过虚构交易、对做交易以及乱用、错用会计科目或业务不入账等方式调增或调减负债。应确保各项负债的统计数据真实、准确、完整，并与同一业务的会计数据映射一致。
第二十四条 【合规经营】商业银行应当严格执行存款利率和计结息管理及规范吸收存款行为等有关规定，不得采取违规返利吸存、通过第三方中介吸存、延迟支付吸存、以贷转存吸存、提前支取靠档计息等违规手段吸收和虚增存款。商业银行通过互联网吸收存款的，应当遵守相关监管规定。
商业银行应严格遵守同业业务相关规定，审慎选择与管理同业业务交易对手，合理配置同业业务的资金来源与运用。
第二十五条 【负债质量监测与分析】商业银行应当对负债质量进行持续监测和分析， 根据本行业务特征与风险偏好差异化设置负债管理指标和内部限额，并对指标异常和超限额的情况及时报告和处理。
商业银行应当监测可能引发负债业务风险的特定情景或事件，合理预判未来负债业务的变化趋势。
第四章 负债质量管理监督
第二十六条 【年度报告】商业银行应当按照本办法要求，对负债质量管理情况进行年度评估，应于每年3月底前，向银保监会或其派出机构报送上一年度的负债质量管理评估报告。重点内容包括但不限于：
(一)负债质量管理的治理体系是否健全;
(二)负债质量管理策略、政策及应急计划是否与本行经营战略、风险偏好和总体业务特征相适应;
(三)负债质量管理要素是否符合本办法要求;
(四)负债质量的识别、计量、监测及控制体系是否完善，对指标异常和超限额的情况报告和处理是否及时得当;
(五)负债质量管理相关指标和限额是否符合现行规章制度要求，与过往年度及同业可比机构相比是否存在不合理情况。
第二十七条 【重大事项报告】商业银行应当及时向银保监会或其派出机构报告下列可能对其负债质量产生不利影响的重大事项和拟采取的应对措施:
(一)发生挤兑事件;
(二)信用评级大幅下调;
(三)重要融资渠道即将受限或失效;
(四)大规模出售资产以偿还负债;
(五)负债项目被其他监管部门发现重大违规;
(六)负债总量或结构异常变化;
(七)负债成本异常上升;
(八)母公司或集团内其他机构的经营状况、流动性状况和信用评级等发生重大不利变化;
(九)市场流动性状况对本行负债业务产生重大不利影响;
(十)其他对负债质量可能产生重大影响的事项。
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