天津远大能源开发有限公司供应链融资方案
一、企业基本情况
天津远大能源开发有限公司注册资本2000万元，主营业务：煤炭批发经营，资产总额13362万元，净资产2048万元，完成主营收入74459万元。公司在煤炭贸易中有上下游的渠道资源优势，公司的另一关联公司天津市鄞州华兴煤炭有限公司以陕西煤业化工集团有限公司责任公司为供应商，经营铁路煤炭，下游为五大电力集团下属等企业，在民生银行的供应链融资授信配合下，取得了良好的业绩。而远大能源公司主要经营海运煤炭，主要与中铁联合物流股份有限公司合作开拓了海运煤炭业务，开拓陕煤集团的海运煤炭业务， 又与国投煤炭运销有限公司和神华集团有限公司建立合作关系，因此预计公司的煤炭贸易金额将大幅度增加。
二、银行提供的方案
（一）授信方案
借款人：天津远大能源开发有限公司
交易品种：动力煤
上游供货方：国投煤炭运销有限公司、陕西煤业化工集团有限责任公司及其子公司、神华集团有限责任公司及其子公司、中铁联合物流股份有限公司
下游购买方：华能集团、大唐集团、国电集团、华电集团、电力投资集团、华润集团、建筑材料集团等公司及其下属子公司。
监管方：天津远大国际货运有限公司
监管地点：国内海运在途，河北秦皇岛港、曹妃甸港或京唐港
授信敞口：2亿元
授信品种：银行承兑汇票串用流动资金贷款
保证金比例：银行承兑汇票30%(含)以上
融资比例：预付款的70％(不超过授信敞口)
融资期限：180天内
合同文本：三方监管协议文本、《应收账款转让三方协议》
（二）业务流程
1、天津远大能源开发有限公司与供货方签订年度煤炭购销合同，明确每月采购数量、质量标准按每月《业务函》规定执行。
2、银行针对天津远大能源开发有限公司所签全年采购合同数量，核定授信额度，品种，签署综合授信合同。
3、天津远大能源开发有限公司向银行开展供应链融资业务。天津远大能源开发有限公司分别与供货方签订购销合同，银行留存一份合同正本，合同中必须明确约定：
（1）收货人栏填写为：XX银行（代天津远大能源开发有限公司收）。
（2）在收到本合同项下的上游供货方货物承运发送书面函告后，天津远大能源开发有限公司须在约定天数内完成支付银行承兑汇票或货款汇至供货方银行账户上。上游供货方负责将该货物运送到银行指定监管地（河北秦皇岛港、曹妃甸港或京唐港），买卖合同项下的货物，无论何种原因导致供货方未按约定履行或未完全履行买卖合同项下的交货义务，在收到XX银行汇划的支付煤炭货款后（如开立银票或发放贷款到期日前二十天）则供货方有义务按照XX银行书面通知的要求将已收到但未履行发货义务相应部分的货款退回到天津远大能源开发有限公司开立在XX银行专用帐户上。
（3）汇入XX银行开立的专用账户的名称、账户号、联系人。
4、无上述内容的购销合同银行视为无融资要求的合同，不提供资金支持。
5、货物由铁路运抵银行指定监管地（河北秦皇岛港、曹妃甸港或京唐港）后，由上海远大国际货运有限公司授权的天津远大国际货运有限公司具体实施监管操作。通过轨道衡记载重量，通过CCIC等有权威的质量技术检测机构出具的质检报告作为认定质量标准。据此确定银行收货金额，完成货物交接，实行多退少补。监管方远大国际货运根据相关货权证明以及相关质量检验证明，向银行出具“查复及出质确认书”作为货权凭证提交给银行。
6、根据天津远大能源开发有限公司对下游用户的销售合同分别实施不同监管方式：
（1）提货制。货款打入银行赎货保证金账户，银行通知上海远大国际货运有限公司授权的天津远大国际货运有限公司在指定监管地（河北秦皇岛港、曹妃甸港或京唐港）直接放货。
（2）送货制。由天津远大国际货运有限公司与船运方签返租协议，实施国内海运在途监管。应天津远大能源开发有限公司要求，质物需销往下游指定电厂，到达目的港时间约在3-7天之内，卸货时间为2-5天，下游指定电厂、煤检中心对煤炭的数量、质量进行检验，并在完全卸货后3天内出具质检报告。下游电厂在指定到达港共同参与质检及货权交接过程。经供需双方共同认可后， 下游电厂支付全部货值50％的货款至天津远大能源开发有限公司开在银行的监管账户（赎货保证金账户）。同时，天津远大能源开发有限公司（供方）、下游电厂、天津远大国际货运有限公司共同办理货权收妥转让手续，银行与下游电厂在《货权转让书》上签字盖章并保留其中一份正本《货权转让书》，复印件无效。
7、天津远大能源开发有限公司在向上游供应商签署采购合同并需向银行作预付款融资的，其采购煤炭售与下游的电力企业，下游电力企业仍有延期支付，需银行继续给予延期融资的，其这类电力企业仅限定为华能集团、大唐集团、国电集团、华电集团、电力投资集团、华润集团、建筑材料集团等公司及其下属子公司。同时要求天津远大能源开发有限公司提供与下游电厂的银行格式的《企业买方付款记录》。
8、天津远大能源开发有限公司在银行出账前，须按与银行及银行限定的下游电厂共同签署《应收账款转让协议》，联同上述货到电厂时签订的《货权转让书》一并作为明确货权和应收账款转让要件。
9、下游电厂一旦出具《货权转让书》，应收账款即告成立。应按《应收账款转让协议》中规定向银行确认银行是应收账款的合法受让人，应收账款余款按约定期限30天内回款到银行唯一指定监管账户。
10、从银行支付货款日至下游电厂全部回款，整个流程时间不超过60天。回款进入还贷保证金或赎货保证金均可置换出银行敞口用于再次循环出帐。
（三）风险控制
1、货物控制： 在送达银行指定监管地（河北秦皇岛港、曹妃甸港或京唐港）前由上游供应商承担送发货责任，如到指定监管地数量和质量出现问题由上游供应商负责补货或退款，监管地质物要求企业购买保险，第一受益人为银行；从指定监管地发往下游终端用户（从河北秦皇岛港、曹妃甸港或京唐港海运至目的港）全程由远大物流进行在途监管。监管机构与船公司签署运输船舶返租协议，运输途中要求企业购买保险，第一受益人为银行。
2、质量控制、保险等：货物在到达指定监管地进行一次重量和质量的检测，煤装入船舱在起运港进行第二货物质量和重量检验（质检以港口国家法定煤质检验中心或商检局检验为准，重量以商检局检验的水尺重量为准）并可出具相关质检报告，运输途中要求企业购买保险，第一受益人为银行。
3、其他管理措施：该笔业务采用场地、在途现货质押结合下游应收账款管理的模式，利用人上游、下游实力强大、资信良好，且能配合银行签署相关协议，从而实现“矿煤电”上下游供应链融资。在下游电厂应收账款未确立前，银行委托远大国际货运进行全程在途监管，确保质押物安全。
4、效益要求
1）全部用足额度下日均存款不少于1个亿元；
2）年中间业务收入不少于40万元。
5、风险提示
1）须对上游供应商是否有资质作为核心厂商履约能力作审定。
2）上游供应商与银行未签订标准版本的三方合同，在销售合同添加退款和收货人条款。
三、银行收益分析
按授信额度2亿元测算，银行向煤炭供应商开立三个月的银行承兑汇票，30%保证金存款为6000万元，从银行开票日期至下游电企全部回款，整个流程约在35天之内，也就是35天后回收的货款会到银行帐户上补足银票敞口金额，银行存款达到2亿元，第二轮30%保证金银票又开出，此时可达到银行最高存款余额2.6亿元。加上开票手续费收入年中间业务收入40万元。
【点评】
本案例设计更为精妙，为了全套控制风险，银行提供的授信工具为银行承兑汇票，由于上游都属于特大型国有煤炭企业，不会接受国内信用证，因此，银行的融资只能选择银行承兑汇票。银行针对下游的电厂的应收账款，办理应收账款转让，锁定保理业务，银行风险完全屏蔽，属于较为安全的授信方案，丝丝相扣，步步为营。
文章选自《银行行业授信方案培训2》，由立金银行培训中心讲师整理编写，转载还请注明文章来源。欢迎各家银行联系内训课程了，官方互动微信号：(名称:北京立金，微信号：bjljyhpxzx）欢迎您关注，我们期待您的加入。联系电话010-85863668/13552641410范老师
一、企业基本情况
天津远大能源开发有限公司注册资本2000万元，主营业务：煤炭批发经营，资产总额13362万元，净资产2048万元，完成主营收入74459万元。公司在煤炭贸易中有上下游的渠道资源优势，公司的另一关联公司天津市鄞州华兴煤炭有限公司以陕西煤业化工集团有限公司责任公司为供应商，经营铁路煤炭，下游为五大电力集团下属等企业，在民生银行的供应链融资授信配合下，取得了良好的业绩。而远大能源公司主要经营海运煤炭，主要与中铁联合物流股份有限公司合作开拓了海运煤炭业务，开拓陕煤集团的海运煤炭业务， 又与国投煤炭运销有限公司和神华集团有限公司建立合作关系，因此预计公司的煤炭贸易金额将大幅度增加。
二、银行提供的方案
（一）授信方案
借款人：天津远大能源开发有限公司
交易品种：动力煤
上游供货方：国投煤炭运销有限公司、陕西煤业化工集团有限责任公司及其子公司、神华集团有限责任公司及其子公司、中铁联合物流股份有限公司
下游购买方：华能集团、大唐集团、国电集团、华电集团、电力投资集团、华润集团、建筑材料集团等公司及其下属子公司。
监管方：天津远大国际货运有限公司
监管地点：国内海运在途，河北秦皇岛港、曹妃甸港或京唐港
授信敞口：2亿元
授信品种：银行承兑汇票串用流动资金贷款
保证金比例：银行承兑汇票30%(含)以上
融资比例：预付款的70％(不超过授信敞口)
融资期限：180天内
合同文本：三方监管协议文本、《应收账款转让三方协议》
（二）业务流程
1、天津远大能源开发有限公司与供货方签订年度煤炭购销合同，明确每月采购数量、质量标准按每月《业务函》规定执行。
2、银行针对天津远大能源开发有限公司所签全年采购合同数量，核定授信额度，品种，签署综合授信合同。
3、天津远大能源开发有限公司向银行开展供应链融资业务。天津远大能源开发有限公司分别与供货方签订购销合同，银行留存一份合同正本，合同中必须明确约定：
（1）收货人栏填写为：XX银行（代天津远大能源开发有限公司收）。
（2）在收到本合同项下的上游供货方货物承运发送书面函告后，天津远大能源开发有限公司须在约定天数内完成支付银行承兑汇票或货款汇至供货方银行账户上。上游供货方负责将该货物运送到银行指定监管地（河北秦皇岛港、曹妃甸港或京唐港），买卖合同项下的货物，无论何种原因导致供货方未按约定履行或未完全履行买卖合同项下的交货义务，在收到XX银行汇划的支付煤炭货款后（如开立银票或发放贷款到期日前二十天）则供货方有义务按照XX银行书面通知的要求将已收到但未履行发货义务相应部分的货款退回到天津远大能源开发有限公司开立在XX银行专用帐户上。
（3）汇入XX银行开立的专用账户的名称、账户号、联系人。
4、无上述内容的购销合同银行视为无融资要求的合同，不提供资金支持。
5、货物由铁路运抵银行指定监管地（河北秦皇岛港、曹妃甸港或京唐港）后，由上海远大国际货运有限公司授权的天津远大国际货运有限公司具体实施监管操作。通过轨道衡记载重量，通过CCIC等有权威的质量技术检测机构出具的质检报告作为认定质量标准。据此确定银行收货金额，完成货物交接，实行多退少补。监管方远大国际货运根据相关货权证明以及相关质量检验证明，向银行出具“查复及出质确认书”作为货权凭证提交给银行。
6、根据天津远大能源开发有限公司对下游用户的销售合同分别实施不同监管方式：
（1）提货制。货款打入银行赎货保证金账户，银行通知上海远大国际货运有限公司授权的天津远大国际货运有限公司在指定监管地（河北秦皇岛港、曹妃甸港或京唐港）直接放货。
（2）送货制。由天津远大国际货运有限公司与船运方签返租协议，实施国内海运在途监管。应天津远大能源开发有限公司要求，质物需销往下游指定电厂，到达目的港时间约在3-7天之内，卸货时间为2-5天，下游指定电厂、煤检中心对煤炭的数量、质量进行检验，并在完全卸货后3天内出具质检报告。下游电厂在指定到达港共同参与质检及货权交接过程。经供需双方共同认可后， 下游电厂支付全部货值50％的货款至天津远大能源开发有限公司开在银行的监管账户（赎货保证金账户）。同时，天津远大能源开发有限公司（供方）、下游电厂、天津远大国际货运有限公司共同办理货权收妥转让手续，银行与下游电厂在《货权转让书》上签字盖章并保留其中一份正本《货权转让书》，复印件无效。
7、天津远大能源开发有限公司在向上游供应商签署采购合同并需向银行作预付款融资的，其采购煤炭售与下游的电力企业，下游电力企业仍有延期支付，需银行继续给予延期融资的，其这类电力企业仅限定为华能集团、大唐集团、国电集团、华电集团、电力投资集团、华润集团、建筑材料集团等公司及其下属子公司。同时要求天津远大能源开发有限公司提供与下游电厂的银行格式的《企业买方付款记录》。
8、天津远大能源开发有限公司在银行出账前，须按与银行及银行限定的下游电厂共同签署《应收账款转让协议》，联同上述货到电厂时签订的《货权转让书》一并作为明确货权和应收账款转让要件。
9、下游电厂一旦出具《货权转让书》，应收账款即告成立。应按《应收账款转让协议》中规定向银行确认银行是应收账款的合法受让人，应收账款余款按约定期限30天内回款到银行唯一指定监管账户。
10、从银行支付货款日至下游电厂全部回款，整个流程时间不超过60天。回款进入还贷保证金或赎货保证金均可置换出银行敞口用于再次循环出帐。
（三）风险控制
1、货物控制： 在送达银行指定监管地（河北秦皇岛港、曹妃甸港或京唐港）前由上游供应商承担送发货责任，如到指定监管地数量和质量出现问题由上游供应商负责补货或退款，监管地质物要求企业购买保险，第一受益人为银行；从指定监管地发往下游终端用户（从河北秦皇岛港、曹妃甸港或京唐港海运至目的港）全程由远大物流进行在途监管。监管机构与船公司签署运输船舶返租协议，运输途中要求企业购买保险，第一受益人为银行。
2、质量控制、保险等：货物在到达指定监管地进行一次重量和质量的检测，煤装入船舱在起运港进行第二货物质量和重量检验（质检以港口国家法定煤质检验中心或商检局检验为准，重量以商检局检验的水尺重量为准）并可出具相关质检报告，运输途中要求企业购买保险，第一受益人为银行。
3、其他管理措施：该笔业务采用场地、在途现货质押结合下游应收账款管理的模式，利用人上游、下游实力强大、资信良好，且能配合银行签署相关协议，从而实现“矿煤电”上下游供应链融资。在下游电厂应收账款未确立前，银行委托远大国际货运进行全程在途监管，确保质押物安全。
4、效益要求
1）全部用足额度下日均存款不少于1个亿元；
2）年中间业务收入不少于40万元。
5、风险提示
1）须对上游供应商是否有资质作为核心厂商履约能力作审定。
2）上游供应商与银行未签订标准版本的三方合同，在销售合同添加退款和收货人条款。
三、银行收益分析
按授信额度2亿元测算，银行向煤炭供应商开立三个月的银行承兑汇票，30%保证金存款为6000万元，从银行开票日期至下游电企全部回款，整个流程约在35天之内，也就是35天后回收的货款会到银行帐户上补足银票敞口金额，银行存款达到2亿元，第二轮30%保证金银票又开出，此时可达到银行最高存款余额2.6亿元。加上开票手续费收入年中间业务收入40万元。
【点评】
本案例设计更为精妙，为了全套控制风险，银行提供的授信工具为银行承兑汇票，由于上游都属于特大型国有煤炭企业，不会接受国内信用证，因此，银行的融资只能选择银行承兑汇票。银行针对下游的电厂的应收账款，办理应收账款转让，锁定保理业务，银行风险完全屏蔽，属于较为安全的授信方案，丝丝相扣，步步为营。
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中国东方水电建设集团租赁控股有限公司——保理租赁融资
一、企业基本情况
1.中国东方水电建设集团租赁控股有限公司。
中国东方水电建设集团租赁控股有限公司为中国东方水电建设集团全资控股公司，注册资金为1亿元。经营范围包括经集团公司授权，管理集团设备物资管理工作；开展机电设备和大宗物资统一招标采购和国际投标业务；开展机电物资设备集团采购、供应和销售业务；针对成员单位提供机电设备机械租赁。
中国东方水电建设集团租赁控股有限公司拥有一批长期从事水电系统机电物资及设备的技术人才和管理人才，熟悉各类进口、国产施工机械设备的性能和特点，在水电工程机械化施工中具有很强的技术和设备优势，同时公司也是多家国际著名品牌施工机械设备在中国的总代理。公司担负整个集团在境内外工程项目中所需机电物资、设备的集团化采购，利用集团公司整体优势，合理有偿地统筹、调配全集团各公司闲置设备。通过大型施工机械租赁，服务于集团各子公司工程建设单位，实现大型施工机械设备在全系统的合理分配及资源共享，避免了由于设备资源分布不均造成各施工企业设备闲置和不足之间的矛盾，最大限度地提高了集团经济效益。
业务流程：国外采购，下属公司提出租赁设备需求，先期支付30%的设备预付款（租赁首付款），租赁公司开立进口信用证对外采购；国内采购，下属公司提出租赁设备需求，租赁公司采用银行承兑汇票或现款支付等。
2.中国东方水电建设集团。中国东方水电建设集团注册资金为20亿元，经营范围包括水电建设工程承包，工程施工、咨询、承包境外工程和境外国际招标等。公司是中国特大型水电工程建设企业，具有国家工程总承包一级资质，公司下辖15个水电工程施工企业和2个水电设备制造企业，具有境外工程承包和进出口权。中国东方水电建设集团承接国内水电项目多为国家重点水利建设项目，中标国际工程项目主要是世界银行、亚洲开发银行及政府担保项目，付款有保障。集团公司承接工程运作模式为：集团公司参与重大工程招投标，中标后分配到下属工程局，施工过程中所需要的大量工程机械及机电设备由中国东方水电建设集团租赁控股有限公司进行集中采购（如为单个项目大批量采购工程机械，成本将大幅提高），以租赁形式提供给下属工程局。
二、银行切入点分析
1.项目风险分析。中国东方水电建设集团租赁控股有限公司交易对象是中国东方水电建设集团内部下属工程局，负责为集团下属工程局提供机电设备供应租赁服务。集团下属工程局按照租赁合同约定，定期支付给中国东方水电建设集团租赁控股有限公司租金。对于资质一般的下属公司，集团公司提供租金支付担保。中国东方水电建设集团承揽的工程都是大型电力建设项目，业主方实力较强，按时支付租赁款项风险可控。
2.应收账款（租金）+ 保理方式。中国东方水电建设集团租赁控股有限公司自有资金不足，而随着项目承揽工程不断扩大，公司资金较为紧张。该公司租赁项目质量较好，承租人为中国东方水电建设集团租赁控股有限公司兄弟企业，可以配合其办理应收租金转让确认，银行可以将应收账款（租金）以买断方式买入。
3.银行收益。银行可以获得稳定的应收账款融资利息收入（不低于同期限贷款利息），以及可观的保理手续费收入。
三、银企合作情况
根据中国东方水电建设集团租赁控股有限公司的采购用途，银行可以提供银行承兑汇票、进口开证、保理等产品。
（一）中国东方水电建设集团租赁控股有限公司保理租赁融资方案
供应授信
期限1年
金额22 000万元
授信对象 中国东方水电建设集团租赁控股有限公司
银行承兑汇票10 000万元保证金比例30％
进口开证2 000万元 保证金比例30％
卖方保理额度10 000万元 下属工程局
买方保理额度 10 000万元
担保方式：信用授信
（一） 银行收益
手续费收入：银行承兑汇票手续费可以获得约10万元，可以获得约5万元开证手续费收入，可以获得约30万元保理手续费
利息收入：1亿元保理融资，约可以获得600万元保理利息收入
存款收益：通过关联的供应链组合设计，经过多轮业务周期，在银行的平均存款沉淀在8 000万元左右
（三）风险描述
××水电项目工程为国家重点水电建设项目，股东方实力较强，履约风险较小。中国东方水电建设集团为国内特大型水电建设集团，施工能力较强。水电工程项目运作规范，技术要求较高，结算付款情况较好法律文本水电设备租赁合同应收账款转让合同等协议文本已经法律部门审定图2-4 中国东方水电建设集团租赁控股有限公司保函流程图
（三）业务流程
1.中国东方水电建设集团租赁控股有限公司中标××水电项目工程，由中国东方水电建设集团租赁控股有限公司与发标方签订水电工程承包合同。中国东方水电建设集团租赁控股有限公司将项目分块给下属工程局，具体承揽工程不同标段。下属工程局根据项目建设需要，向中国东方水电建设集团租赁控股有限公司提出租赁设备需求，签订水电设备租赁合同，总金额为2.4亿元，期限为5年，交付30%的保证金，由中国东方水电建设集团租赁控股有限公司提供担保。中国东方水电建设集团租赁控股有限公司在银行开立租金收取专户，下属工程局开立结算账户。
2.中国东方水电建设集团租赁控股有限公司向银行提供采购需要资料，采购分为国外采购和国内两部分。向国外采购部分，银行开立2 000万美元进口信用证，期限为90天，30%的保证金；国内采购部分，银行开立1亿元银行承兑汇票，期限为180天，30%的保证金。
3.设备全部到后，中国东方水电建设集团租赁控股有限公司交付设备，下属工程局确认后，形成合格应收账款。
4.中国东方水电建设集团租赁控股有限公司与银行签订水电设备租赁合同应收账款转让合同，下属工程局签发水电设备租赁合同应收账款转让确认函。银行向中国东方水电建设集团租赁控股有限公司提供1亿元应收租赁款保理融资，收取32.4万元手续费。融资全部用于解付到期银行进口信用证、银行承兑汇票及企业一般流动资金。
5.下属工程局定期向中国东方水电建设集团租赁控股有限公司支付租金，银行自动从租金收取专户中扣收。
文章选自《银行对公授信方案案例培训1》，由立金银行培训中心讲师整理编写，转载还请注明文章来源。欢迎各家银行联系内训课程了，官方互动微信号：(名称:北京立金，微信号：bjljyhpxzx）欢迎您关注，我们期待您的加入。联系电话010-85863668/13552641410范老师
一、企业基本情况
1.中国东方水电建设集团租赁控股有限公司。
中国东方水电建设集团租赁控股有限公司为中国东方水电建设集团全资控股公司，注册资金为1亿元。经营范围包括经集团公司授权，管理集团设备物资管理工作；开展机电设备和大宗物资统一招标采购和国际投标业务；开展机电物资设备集团采购、供应和销售业务；针对成员单位提供机电设备机械租赁。
中国东方水电建设集团租赁控股有限公司拥有一批长期从事水电系统机电物资及设备的技术人才和管理人才，熟悉各类进口、国产施工机械设备的性能和特点，在水电工程机械化施工中具有很强的技术和设备优势，同时公司也是多家国际著名品牌施工机械设备在中国的总代理。公司担负整个集团在境内外工程项目中所需机电物资、设备的集团化采购，利用集团公司整体优势，合理有偿地统筹、调配全集团各公司闲置设备。通过大型施工机械租赁，服务于集团各子公司工程建设单位，实现大型施工机械设备在全系统的合理分配及资源共享，避免了由于设备资源分布不均造成各施工企业设备闲置和不足之间的矛盾，最大限度地提高了集团经济效益。
业务流程：国外采购，下属公司提出租赁设备需求，先期支付30%的设备预付款（租赁首付款），租赁公司开立进口信用证对外采购；国内采购，下属公司提出租赁设备需求，租赁公司采用银行承兑汇票或现款支付等。
2.中国东方水电建设集团。中国东方水电建设集团注册资金为20亿元，经营范围包括水电建设工程承包，工程施工、咨询、承包境外工程和境外国际招标等。公司是中国特大型水电工程建设企业，具有国家工程总承包一级资质，公司下辖15个水电工程施工企业和2个水电设备制造企业，具有境外工程承包和进出口权。中国东方水电建设集团承接国内水电项目多为国家重点水利建设项目，中标国际工程项目主要是世界银行、亚洲开发银行及政府担保项目，付款有保障。集团公司承接工程运作模式为：集团公司参与重大工程招投标，中标后分配到下属工程局，施工过程中所需要的大量工程机械及机电设备由中国东方水电建设集团租赁控股有限公司进行集中采购（如为单个项目大批量采购工程机械，成本将大幅提高），以租赁形式提供给下属工程局。
二、银行切入点分析
1.项目风险分析。中国东方水电建设集团租赁控股有限公司交易对象是中国东方水电建设集团内部下属工程局，负责为集团下属工程局提供机电设备供应租赁服务。集团下属工程局按照租赁合同约定，定期支付给中国东方水电建设集团租赁控股有限公司租金。对于资质一般的下属公司，集团公司提供租金支付担保。中国东方水电建设集团承揽的工程都是大型电力建设项目，业主方实力较强，按时支付租赁款项风险可控。
2.应收账款（租金）+ 保理方式。中国东方水电建设集团租赁控股有限公司自有资金不足，而随着项目承揽工程不断扩大，公司资金较为紧张。该公司租赁项目质量较好，承租人为中国东方水电建设集团租赁控股有限公司兄弟企业，可以配合其办理应收租金转让确认，银行可以将应收账款（租金）以买断方式买入。
3.银行收益。银行可以获得稳定的应收账款融资利息收入（不低于同期限贷款利息），以及可观的保理手续费收入。
三、银企合作情况
根据中国东方水电建设集团租赁控股有限公司的采购用途，银行可以提供银行承兑汇票、进口开证、保理等产品。
（一）中国东方水电建设集团租赁控股有限公司保理租赁融资方案
供应授信
期限1年
金额22 000万元
授信对象 中国东方水电建设集团租赁控股有限公司
银行承兑汇票10 000万元保证金比例30％
进口开证2 000万元 保证金比例30％
卖方保理额度10 000万元 下属工程局
买方保理额度 10 000万元
担保方式：信用授信
（一） 银行收益
手续费收入：银行承兑汇票手续费可以获得约10万元，可以获得约5万元开证手续费收入，可以获得约30万元保理手续费
利息收入：1亿元保理融资，约可以获得600万元保理利息收入
存款收益：通过关联的供应链组合设计，经过多轮业务周期，在银行的平均存款沉淀在8 000万元左右
（三）风险描述
××水电项目工程为国家重点水电建设项目，股东方实力较强，履约风险较小。中国东方水电建设集团为国内特大型水电建设集团，施工能力较强。水电工程项目运作规范，技术要求较高，结算付款情况较好法律文本水电设备租赁合同应收账款转让合同等协议文本已经法律部门审定图2-4 中国东方水电建设集团租赁控股有限公司保函流程图
（三）业务流程
1.中国东方水电建设集团租赁控股有限公司中标××水电项目工程，由中国东方水电建设集团租赁控股有限公司与发标方签订水电工程承包合同。中国东方水电建设集团租赁控股有限公司将项目分块给下属工程局，具体承揽工程不同标段。下属工程局根据项目建设需要，向中国东方水电建设集团租赁控股有限公司提出租赁设备需求，签订水电设备租赁合同，总金额为2.4亿元，期限为5年，交付30%的保证金，由中国东方水电建设集团租赁控股有限公司提供担保。中国东方水电建设集团租赁控股有限公司在银行开立租金收取专户，下属工程局开立结算账户。
2.中国东方水电建设集团租赁控股有限公司向银行提供采购需要资料，采购分为国外采购和国内两部分。向国外采购部分，银行开立2 000万美元进口信用证，期限为90天，30%的保证金；国内采购部分，银行开立1亿元银行承兑汇票，期限为180天，30%的保证金。
3.设备全部到后，中国东方水电建设集团租赁控股有限公司交付设备，下属工程局确认后，形成合格应收账款。
4.中国东方水电建设集团租赁控股有限公司与银行签订水电设备租赁合同应收账款转让合同，下属工程局签发水电设备租赁合同应收账款转让确认函。银行向中国东方水电建设集团租赁控股有限公司提供1亿元应收租赁款保理融资，收取32.4万元手续费。融资全部用于解付到期银行进口信用证、银行承兑汇票及企业一般流动资金。
5.下属工程局定期向中国东方水电建设集团租赁控股有限公司支付租金，银行自动从租金收取专户中扣收。
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票据转卖过程常见风险及防范要点（银行客户经理必读）
所谓票据转卖风险是指在票据转卖工作中发生损失的可能性。常见的票据转卖风险及其防范措施主要是：
(1)票据丢失、被抢、被骗风险。是指在票据转卖过程中，票据丢失或被抢劫，或由于办事人员粗心大意，警惕性不高，在急于转卖的情况下被骗。防范措施主要有：
①票据转卖人员提高安全防范意识，加强对携带票据的保管；
②双人卖票，行踪保密；
③票据丧失后及时挂失止付。
(2)掉包风险。是指票据转卖过程中，对方单位或职员有意作案，拿假票替换真票的风险。防范措施主要有：
①卖票人员严加看管票据，票随人走；
②坚持票款两清的原则；
③及时甄别退回票据的真伪和回购票据封包的完整情况。
(3)价格风险。是指由于对利率预测不准，已确定利率卖出后，又有更低利率卖出渠道而造成的损失。防范措施主要有：
①加强对供求状况和利率趋势的预测：
②建立灵敏的信息网络，在票据转卖过程中掌握主动权；
③拓展票据转卖渠道，形成竞价机制；
④充分利用各类金融工具的特性，适时转换金融品种。
(4)内外勾结作案风险。是指有意以高利率卖出，收受贿赂，或谎称票据丢失、被抢，实际把票拿到他行进行转卖，而把票款据为己有。防范措施主要有：
①加强法制教育，提高业务人员法制观念和职业道德观念；
②严格授权和审批制度，加强借票环节的安全控制，票据专管员严格按照审批程序行事；
③内部控制部门加强内控管理、事后监督和定期检查。
文章选自《银行票据业务操作手册》，由立金银行培训中心讲师整理编写，转载还请注明文章来源。欢迎各家银行联系内训课程了，官方互动微信号：(名称:北京立金，微信号：bjljyhpxzx）欢迎您关注，我们期待您的加入。联系电话010-85863668/13552641410范老师
所谓票据转卖风险是指在票据转卖工作中发生损失的可能性。常见的票据转卖风险及其防范措施主要是：
(1)票据丢失、被抢、被骗风险。是指在票据转卖过程中，票据丢失或被抢劫，或由于办事人员粗心大意，警惕性不高，在急于转卖的情况下被骗。防范措施主要有：
①票据转卖人员提高安全防范意识，加强对携带票据的保管；
②双人卖票，行踪保密；
③票据丧失后及时挂失止付。
(2)掉包风险。是指票据转卖过程中，对方单位或职员有意作案，拿假票替换真票的风险。防范措施主要有：
①卖票人员严加看管票据，票随人走；
②坚持票款两清的原则；
③及时甄别退回票据的真伪和回购票据封包的完整情况。
(3)价格风险。是指由于对利率预测不准，已确定利率卖出后，又有更低利率卖出渠道而造成的损失。防范措施主要有：
①加强对供求状况和利率趋势的预测：
②建立灵敏的信息网络，在票据转卖过程中掌握主动权；
③拓展票据转卖渠道，形成竞价机制；
④充分利用各类金融工具的特性，适时转换金融品种。
(4)内外勾结作案风险。是指有意以高利率卖出，收受贿赂，或谎称票据丢失、被抢，实际把票拿到他行进行转卖，而把票款据为己有。防范措施主要有：
①加强法制教育，提高业务人员法制观念和职业道德观念；
②严格授权和审批制度，加强借票环节的安全控制，票据专管员严格按照审批程序行事；
③内部控制部门加强内控管理、事后监督和定期检查。
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