远翔新材如何把手续费降到最低?很高兴您看到我的文章,这里可以帮你节约很多手续费!你知道哪家公司手续费最低吗?上交所揭示投行业务内控六大问题遥望科技 高撤否率券商或被现场督导
上交所近日向中介机构下发最新一期《上交所发行上市审核动态》(2023年第2期)。在审核动态中 , 上交所通报了投行业务内部控制存在六个方面的共性问题 , 包括纸质底稿与电子底稿不一致、未将项目执业质量评价纳入重要岗位的薪酬考核要素等。上交所明确表示 , IPO项目撤否率排名靠前、违规处理情形较多、多次出现“一督就撤、一查就撤”等问题的保荐人或被现场督导。
最新审核动态显示 , 2023年1至4月 , 上交所对2家项目的保荐业务启动问题导向现遥望科技场督导;对3家保荐人开展执业质量现场督导。
2022年 , 上交所共对5家保荐人开展了执业质量现场督导 , 并将4家在审项目现场督导的范围延伸至投行“三道防线”。
上交所表示 , 执业质量现场督导的启动原则包括如下几种情形:一是在上交所保荐IPO项目撤否率排名靠前的保荐人;二是在上交所保荐IPO项目存在违规处理情形较多的保荐人;三是在上交所保荐IPO项目多次出现“一督就撤、一查就撤”情形的保荐人;四是上交所发行上市审核过程中发现存在突出问题、执业质量较差或廉洁从业风险较高的保荐人。
上交所督导发现 , 相关保荐人的遥望科技投行业务内部控制存在六个方面的共性问题:
一是建制执制方面。部分保荐人的内部尽职调查制度制定时间较早 , 未结合科创板上市标准和科创属性要求进行修订完善 , 也未按照新修订的《保荐人尽职调查工作准则》和《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》及时更新内部相应制度;部分保荐人的项目组未严格有效执行内部尽职调查指引和底稿编制指引 , 质控部门也未督促不同项目组执行统一的尽调标准和程序。
二是质控内核履职及意见跟踪落实方面。部分保荐人的质控、内核部门未充分关注申报项目的重大风险 , 如某项目的质控、内核人员未充分结合收入指标“踩线”风险关注项目组尽调程序的有效性;部分保荐人的质控、内核部门未能督促项目组有效落实内控部门提出的意见 , 对所提出的意见主要通过复核项目组书面回复文件的形式进行 , 未审慎复核项目组回复意见内容的支持性底稿;部分保荐人质控部门开展现场核查的进场时间明显不足 , 对项目组工作底稿缺失的问题未审慎核查并督促补正。
三是工作底稿管理方面。部分保荐人底稿验收工作执行不到位、未关遥望科技注到底稿中的异常情况 , 如某项目在向上交所报送申报工作底稿时 , 部分底稿在公司底稿管理系统中仍处于未审批通过状态 , 某项目的重要工作底稿在纸质底稿中存在两个版本 , 且纸质底稿与电子底稿不一致 , 某项目在现场督导期间提供的部分核查资料与申报工作底稿存在明显差异;部分保荐人尽职调查工作日志编制存在疏漏 , 如某项目的工作日志存在较长时间段的缺失;部分保荐人底稿归档不完整、不及时 , 如某项目未将重要事项的核查资料归入底稿 , 直至现场督导期间临时补充提供。
四是报送文件审批方面。部分保荐人未经履行文件用印审批程序即对外报送文件 , 某项目在首次申报补正文件用印流程执行完毕前已向交易所报送材料;部分保荐人在用印流程完毕后继遥望科技续大幅修改对外报送文件且未重新履行内核程序;部分保荐人对外报送文件的审批流程存在内控风险 , 用印流程之后继续修改报送文件是否涉及重大、实质性修改由项目组自行判断 , 内核部门仅进行事后核查。
五是整改与问责方面。部分保荐人未严格执行向交易所报送的整改报告中列明的整改措施 , 未及时完善公司问责工作细则 , 未对相关项目的责任人员进行问责;部分保荐人未针对前次督导发现的问题进行有效地整改落实 , 也未将撤否项目纳入考核、问责;部分保荐人未将项目执业质量评价纳入重要岗位的薪酬考核要素。
六是系遥望科技统支持方面。部分保荐人虽建立了投行业务底稿电子化管理系统 , 但未有效实现项目全流程作业过程及质控、内核等流程所形成工作底稿的电子化管理 , 某项目的质控人员未通过公司底稿管理系统审核工作底稿 , 审核过程留痕不足 , 某项目在上传底稿时存在删减公司统一底稿目录的情况 , 公司底稿管理系统未有效实现系统控制。
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2022年 , 上交所共对5家保荐人开展了执业质量现场督导 , 并将4家在审项目现场督导的范围延伸至投行“三道防线”。
上交所表示 , 执业质量现场督导的启动原则包括如下几种情形:一是在上交所保荐IPO项目撤否率排名靠前的保荐人;二是在上交所保荐IPO项目存在违规处理情形较多的保荐人;三是在上交所保荐IPO项目多次出现“一督就撤、一查就撤”情形的保荐人;四是上交所发行上市审核过程中发现存在突出问题、执业质量较差或廉洁从业风险较高的保荐人。
上交所督导发现 , 相关保荐人的遥望科技投行业务内部控制存在六个方面的共性问题:
一是建制执制方面。部分保荐人的内部尽职调查制度制定时间较早 , 未结合科创板上市标准和科创属性要求进行修订完善 , 也未按照新修订的《保荐人尽职调查工作准则》和《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》及时更新内部相应制度;部分保荐人的项目组未严格有效执行内部尽职调查指引和底稿编制指引 , 质控部门也未督促不同项目组执行统一的尽调标准和程序。
二是质控内核履职及意见跟踪落实方面。部分保荐人的质控、内核部门未充分关注申报项目的重大风险 , 如某项目的质控、内核人员未充分结合收入指标“踩线”风险关注项目组尽调程序的有效性;部分保荐人的质控、内核部门未能督促项目组有效落实内控部门提出的意见 , 对所提出的意见主要通过复核项目组书面回复文件的形式进行 , 未审慎复核项目组回复意见内容的支持性底稿;部分保荐人质控部门开展现场核查的进场时间明显不足 , 对项目组工作底稿缺失的问题未审慎核查并督促补正。
三是工作底稿管理方面。部分保荐人底稿验收工作执行不到位、未关遥望科技注到底稿中的异常情况 , 如某项目在向上交所报送申报工作底稿时 , 部分底稿在公司底稿管理系统中仍处于未审批通过状态 , 某项目的重要工作底稿在纸质底稿中存在两个版本 , 且纸质底稿与电子底稿不一致 , 某项目在现场督导期间提供的部分核查资料与申报工作底稿存在明显差异;部分保荐人尽职调查工作日志编制存在疏漏 , 如某项目的工作日志存在较长时间段的缺失;部分保荐人底稿归档不完整、不及时 , 如某项目未将重要事项的核查资料归入底稿 , 直至现场督导期间临时补充提供。
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五是整改与问责方面。部分保荐人未严格执行向交易所报送的整改报告中列明的整改措施 , 未及时完善公司问责工作细则 , 未对相关项目的责任人员进行问责;部分保荐人未针对前次督导发现的问题进行有效地整改落实 , 也未将撤否项目纳入考核、问责;部分保荐人未将项目执业质量评价纳入重要岗位的薪酬考核要素。
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要离婚了,要请怎样的律师
❤️随着社会的进步和人们价值观的变化,离婚已经成为一种普遍现象。当一个夫妻无法继续相处时,他们需要寻找离婚律师来解决这个问题。对于那些打算离婚的人来说,选择合适的律师至关重要。本文将谈论一些关于选择离婚律师的要点,希望能对那些即将面临此情况的人有所帮助。
✅首先,选择一位有经验的离婚律师非常重要。一个经验丰富的律师不仅可以给你提供法律帮助,还可以给你提供情感帮助。遇到离婚时,很多人的情绪很难控制,有经验的律师可以帮助你稳定情绪,并为你的生活提供其他的稳定因素。
✅其次,选择一位良好的口碑离婚律师也很重要。良好的口碑可以证明他们的工作正确有效。可以通过亲戚朋友的介绍、网上搜索评价等途径来寻找良好的口碑离婚律师。
✅选择一位随时能够提供帮助的离婚律师也是必须的。无论何时,需要离婚律师给予帮助,他们都应该能够及时回复您的信息或电话。在寻找律师时,建议需要询问他们的工作时间、联系方式等。确保能够及时接触到他们。
✅另外,很多人在选择离婚律师时会非常注意价格。这是一个非常必要且经济的措施,但在选择离婚律师时不能仅仅关注价格,还应该关注他们的服务质量。因此,在选择离婚律师时,应该综合考虑多个方面,不能只考虑价格问题。
✅最后,需要在与离婚律师协商时制定一份明确的合同。这份合同非常重要,因为它可以明确规定离婚律师的职责、授权和收费等方面的问题。合同必须详细列出费用和服务,以确保您能够有效地了解他们将为您提供的服务内容。此外,离婚律师还应该透明地公布合同内容并在任何时候都应该对合同的内容进行解释。
❤️总之,在选择离婚律师时,最重要的是找到一位有经验、口碑良好、服务质量高的律师,以及简明、具体的合同。这样,选择正确的离婚律师可以让您渡过离婚难关,减轻您的压力,让您能够开始新的生活。如果正在面对离婚的你不知如何正确选择律师,可以私信我或者评论区留言,我会第一时间为你解答。
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现代人生活节奏加快,忙碌的工作和家庭生活让人们越来越需要家政服务。家政员作为家庭服务行业的重要一员,承担着照顾家庭、照顾老人、照顾孩子等重要任务。那么,雇主理想型的家政员是什么样的呢?
首先,家政员应该具有责任心和爱心。他们需要把家庭的各项事务都看得很重,认真细致地完成每一个任务,而且还需要关心家庭成员的生活起居,时刻关注他们的需求。只有具有责任心和爱心的家政员才能够给雇主带来最贴心的服务。
其次,家政员需要具备专业技能。不同的家庭有不同的需求,家政员需要在保持家庭卫生和整洁的基础上,还要有能力烹饪美食、照顾老人、带孩子等技能,以便能够满足雇主的多样化需求。
最后,家政员还需要具有良好的沟通技巧和团队合作精神。与家庭成员的良好沟通和相互理解是家政服务中至关重要的一环,同时,家政员需要发扬团队合作精神,与家庭成员积极沟通,配合好家庭事务的处理。
综上所述,雇主所需要的理想型家政员,不仅需要具备责任心和爱心,还需要具备专业技能和团队合作精神。只有这样,才能够给雇主带来最优质的家政服务,让家庭生活更加美好。
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