【天力锂能IPO:经历五问九改 存在两处重大信披违规嫌疑】
#天力锂能迎来首发审核# #天力锂能IPO经历五问九改#
近日,天力锂能终于迎来首发审核。
而经历五问九改、整体实力不及同行、信披失实、应收账款逐年增加,部分款项存在较高的坏账风险,即将上会的天力锂能究竟成色几何?
在信披方面,天力锂能存在重大信披违规嫌疑,主要有两处。
第一处,天力锂能于2015年10月登陆新三板,其在2017年11月进行过一次增资,发行对象为捷煦汇通等6家企业。彼时,天力锂能的发行报告书显示,天力锂能本次发行股票不存在业绩承诺及补偿、股份回购、反稀释等特殊条款,也不存在任何形式的对赌条款。
2019年12月,天力锂能又进行了一次增资,发行对象为新材料基金和淮北建投。天力锂能发行报告书显示,公司本次《认购协议》中未约定业绩承诺及补偿、股份回购、反稀释等特殊条款,公司、股东也不存在与发行对象约定业绩承诺及补偿、“对赌”、股份回购、反稀释、认沽权、优先权等“特殊投资条款”的情形。
但事实上,除了淮北建投外,天力锂能实控人与上述7个发行对象均签有对赌协议,其中与捷煦汇通和新材料基金还有业绩承诺。这前后有些“自相矛盾”?作者曾就此问题询问公司方此事是否存在信披失实的情况,截止发稿前未收到回复。
第二处,在信披方面,天力锂能也存在财务数据打架的情况。
天力锂能2018年和2019年向长虹能源控股子公司长虹三杰新能源有限公司的销售金额分别为6493.37万元和7758.62万元。而长虹能源年报显示,长虹能源2018年和2019年向天力锂能的采购金额为6151.49万元和7534.5万元,两家公司的数据存在一定差异。
赣锋锂业(002460)是天力锂能报告期内前五大供应商之一,报告期内天力锂能向其采购的金额分别为5,354.20万元、13,033.60万元和11,913.95万元。根据赣锋锂业2020年年报不记名披露的前五大客户及销售金额,并没有与天力锂能招股书中对应采购金额相匹配的数据。
根据赣锋锂业2020年报,与13,033.60万元较接近的数据为客户C和客户D,销售额分别为14,501.20万元和11,402.04万元,上述数据分别比招股书中相应数据分别是多出1,467.60万元、少了1,631.56万元。https://t.cn/A66z2kA2
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近日,天力锂能终于迎来首发审核。
而经历五问九改、整体实力不及同行、信披失实、应收账款逐年增加,部分款项存在较高的坏账风险,即将上会的天力锂能究竟成色几何?
在信披方面,天力锂能存在重大信披违规嫌疑,主要有两处。
第一处,天力锂能于2015年10月登陆新三板,其在2017年11月进行过一次增资,发行对象为捷煦汇通等6家企业。彼时,天力锂能的发行报告书显示,天力锂能本次发行股票不存在业绩承诺及补偿、股份回购、反稀释等特殊条款,也不存在任何形式的对赌条款。
2019年12月,天力锂能又进行了一次增资,发行对象为新材料基金和淮北建投。天力锂能发行报告书显示,公司本次《认购协议》中未约定业绩承诺及补偿、股份回购、反稀释等特殊条款,公司、股东也不存在与发行对象约定业绩承诺及补偿、“对赌”、股份回购、反稀释、认沽权、优先权等“特殊投资条款”的情形。
但事实上,除了淮北建投外,天力锂能实控人与上述7个发行对象均签有对赌协议,其中与捷煦汇通和新材料基金还有业绩承诺。这前后有些“自相矛盾”?作者曾就此问题询问公司方此事是否存在信披失实的情况,截止发稿前未收到回复。
第二处,在信披方面,天力锂能也存在财务数据打架的情况。
天力锂能2018年和2019年向长虹能源控股子公司长虹三杰新能源有限公司的销售金额分别为6493.37万元和7758.62万元。而长虹能源年报显示,长虹能源2018年和2019年向天力锂能的采购金额为6151.49万元和7534.5万元,两家公司的数据存在一定差异。
赣锋锂业(002460)是天力锂能报告期内前五大供应商之一,报告期内天力锂能向其采购的金额分别为5,354.20万元、13,033.60万元和11,913.95万元。根据赣锋锂业2020年年报不记名披露的前五大客户及销售金额,并没有与天力锂能招股书中对应采购金额相匹配的数据。
根据赣锋锂业2020年报,与13,033.60万元较接近的数据为客户C和客户D,销售额分别为14,501.20万元和11,402.04万元,上述数据分别比招股书中相应数据分别是多出1,467.60万元、少了1,631.56万元。https://t.cn/A66z2kA2
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