【密切关注相关局势，更需警惕制裁风险，#中欧班列如何应对俄乌战火# ？】自上月底俄乌局势迅速升级后，战火、制裁与反制裁影响了全球经济的多个领域。由于俄罗斯和乌克兰在欧亚大陆重要的地理位置，多国关注包括中欧班列在内的物流和供应链的最新动向。中欧班列是中国与欧洲陆上货运最主要的通道，这条丝绸之路上的“钢铁驼队”一面连接着中国，一面连接欧洲20多个国家，而俄乌两国均在中欧班列经过的国家。《环球时报》记者近日了解到，目前过境乌克兰的中欧班列已暂停运营，经由俄罗斯的班列仍正常运行。
临时改道
始于2011年的中欧班列近年来需求大增。官方统计数据显示，2016年至2021年，中欧班列年开行数量由1702列增长至15183列，年均增长55%；年运输货值由80亿美元提升至749亿美元，增长了9倍，在中欧贸易总额中的占比从1.5%增长至8%。
目前，中欧班列共有西、中、东三条主要运行线路，其中由重庆、成都、西安等中西部城市发车，经阿拉山口和霍尔果斯口岸出境的西线班次最多。从新疆出境后，班列通常途经哈萨克斯坦、俄罗斯、白俄罗斯、波兰等国继续向欧洲开行。
《环球时报》记者从知情人士处获悉，此前少部分中欧班列会途经乌克兰，但目前全部暂停。中欧班列运输协调委员会副主席冯旭斌则告诉《环球时报》记者，终点站为乌克兰基辅的班列在俄乌危机升级之前就已经停止发运。据俄罗斯铁路RZD物流公司的数据，2021年，过境乌克兰的集装箱运输量仅占中欧班列西行运输量的2%。
江西赣州国际陆港近日也透露，2月18日已发运的赣州国际港站-阿拉山口-扎霍尼（乌克兰南线）-布达佩斯班列，临时改道为阿拉山口-马拉舍维奇（白俄-波兰北线）-布达佩斯。奥地利铁路公司的货运子公司Rail Cargo Group则表示，往来中国的铁路货运可以选择经由白俄罗斯或土耳其抵奥，没有受到更多影响。
上述知情人士告诉《环球时报》记者，除部分涉及乌克兰线的班列暂停或调整外，中欧班列整体依然保持稳定运行，但国内各城市的运营公司也在和沿线代理保持沟通，密切关注相关局势。
德国商家：班列肯定不会陷入停顿
德国各界也在焦急关注中欧班列线路。就在俄乌军事冲突爆发前几天，载有44个集装箱的中欧班列，刚刚从德国曼海姆出发开往中国青岛。这列班列载着德国机器、化学产品、服装和家具，并计划将中国制造的电子产品和其他消费品带回到德国……
“目前，德国与中国之间的中欧班列运行正常。”德国铁路子公司DB Cargo的一位发言人对《环球时报》记者表示。其他多家物流公司也给予相同的答案。但连接中欧班列线路第二多的德国汉堡港的经营方汉堡港口与物流股份公司（HHLA）的一位主管表示，他们位于乌克兰敖德萨港的业务被暂停。
通过德国杜伊斯堡港进行中欧贸易的德国贸易商塞德勒尔对《环球时报》记者表示，中国市场越来越大，通往中国的路线上，中欧班列的集装箱装满各种昂贵的消费品，例如意大利时装、法国波尔多葡萄酒或苏格兰威士忌，甚至还有保时捷等。他前几年还开始向中国运输欧洲木材。而来自中国的各种电器及消费品，也让德国及其他欧洲的老百姓免受通货膨胀的痛苦。
塞德勒尔说，“只要你能想中国人所想，出口到中国，你就能很快成为百万富翁”。塞德勒尔表示，中国非常重视铁路线上的货物运输。他相信，中欧班列肯定不会陷入停顿。
运费结算或首先受威胁
不过，俄乌局势也依然为中欧班列带来一些风险。冯旭斌对《环球时报》记者表示，乌俄局势导致很多出口商，尤其是“货到付款”的公司，都已经停止向俄罗斯、乌克兰，以及欧洲和中亚地区发货，甚至撤销原计划的货柜发运计划。
相比乌克兰线路的中断，俄罗斯可能遭到的来自欧洲国家的制裁则更需要警惕。此前，欧盟与美国、加拿大、英国等已经宣布对俄罗斯的民航飞机关闭空域，俄罗斯也做出相同的反制，这导致欧亚大陆乃至更大范围的民航运输受到影响，其中也包括货运。
此外，由于俄乌局势走向的不明朗以及西方对俄罗斯制裁措施的不断扩大，一些业内人士已经提出，需要为后续制裁对中欧班列的影响做好准备。冯旭斌分析称，如果欧盟对俄制裁措施中涉及关闭过境口岸、拒绝接受来自俄罗斯方向的中欧班列，则经俄罗斯本土去往欧洲方向的班列会全面受到影响。
资料显示，中欧班列运行线路无论是俄罗斯方向、欧洲方向、白俄罗斯方向和乌克兰方向都要经过俄领土，并办理相关的口岸转关业务方可正常运行。
冯旭斌表示，从目前的情况看，西方主要制裁的对象是有俄罗斯政府背景的国有银行、国有金融投资公司、国有公司等。中欧班列俄罗斯段的主体运营公司以俄铁为主，同时也包括有俄罗斯政府股份的商业股份公司作为俄段承运人，如果西方将上述公司纳入制裁名单，那就意味着中欧班列的正常运营会受到严重的影响。冯旭斌告诉《环球时报》记者，中俄之间的运费结算通道和结算系统首先会受到威胁，目前运费都是以美元为计价，如果西方切断俄罗斯在国际金融体系的中间结算通道，那将意味着中方向俄方的运费结算，及俄方向中方的运费结算都将无法正常进行。
他建议，目前首先要关注的是中欧班列俄段运营商是否会受到西方制裁，提前商讨绕开美元或欧元直接结算运费的可行性方案。对未来的发运计划，和已经在途中运行的班列应做好相关铁路口岸临时关闭后的妥善处理措施。（《环球时报》3月5日4版文章，作者赵觉珵 青木）
临时改道
始于2011年的中欧班列近年来需求大增。官方统计数据显示，2016年至2021年，中欧班列年开行数量由1702列增长至15183列，年均增长55%；年运输货值由80亿美元提升至749亿美元，增长了9倍，在中欧贸易总额中的占比从1.5%增长至8%。
目前，中欧班列共有西、中、东三条主要运行线路，其中由重庆、成都、西安等中西部城市发车，经阿拉山口和霍尔果斯口岸出境的西线班次最多。从新疆出境后，班列通常途经哈萨克斯坦、俄罗斯、白俄罗斯、波兰等国继续向欧洲开行。
《环球时报》记者从知情人士处获悉，此前少部分中欧班列会途经乌克兰，但目前全部暂停。中欧班列运输协调委员会副主席冯旭斌则告诉《环球时报》记者，终点站为乌克兰基辅的班列在俄乌危机升级之前就已经停止发运。据俄罗斯铁路RZD物流公司的数据，2021年，过境乌克兰的集装箱运输量仅占中欧班列西行运输量的2%。
江西赣州国际陆港近日也透露，2月18日已发运的赣州国际港站-阿拉山口-扎霍尼（乌克兰南线）-布达佩斯班列，临时改道为阿拉山口-马拉舍维奇（白俄-波兰北线）-布达佩斯。奥地利铁路公司的货运子公司Rail Cargo Group则表示，往来中国的铁路货运可以选择经由白俄罗斯或土耳其抵奥，没有受到更多影响。
上述知情人士告诉《环球时报》记者，除部分涉及乌克兰线的班列暂停或调整外，中欧班列整体依然保持稳定运行，但国内各城市的运营公司也在和沿线代理保持沟通，密切关注相关局势。
德国商家：班列肯定不会陷入停顿
德国各界也在焦急关注中欧班列线路。就在俄乌军事冲突爆发前几天，载有44个集装箱的中欧班列，刚刚从德国曼海姆出发开往中国青岛。这列班列载着德国机器、化学产品、服装和家具，并计划将中国制造的电子产品和其他消费品带回到德国……
“目前，德国与中国之间的中欧班列运行正常。”德国铁路子公司DB Cargo的一位发言人对《环球时报》记者表示。其他多家物流公司也给予相同的答案。但连接中欧班列线路第二多的德国汉堡港的经营方汉堡港口与物流股份公司（HHLA）的一位主管表示，他们位于乌克兰敖德萨港的业务被暂停。
通过德国杜伊斯堡港进行中欧贸易的德国贸易商塞德勒尔对《环球时报》记者表示，中国市场越来越大，通往中国的路线上，中欧班列的集装箱装满各种昂贵的消费品，例如意大利时装、法国波尔多葡萄酒或苏格兰威士忌，甚至还有保时捷等。他前几年还开始向中国运输欧洲木材。而来自中国的各种电器及消费品，也让德国及其他欧洲的老百姓免受通货膨胀的痛苦。
塞德勒尔说，“只要你能想中国人所想，出口到中国，你就能很快成为百万富翁”。塞德勒尔表示，中国非常重视铁路线上的货物运输。他相信，中欧班列肯定不会陷入停顿。
运费结算或首先受威胁
不过，俄乌局势也依然为中欧班列带来一些风险。冯旭斌对《环球时报》记者表示，乌俄局势导致很多出口商，尤其是“货到付款”的公司，都已经停止向俄罗斯、乌克兰，以及欧洲和中亚地区发货，甚至撤销原计划的货柜发运计划。
相比乌克兰线路的中断，俄罗斯可能遭到的来自欧洲国家的制裁则更需要警惕。此前，欧盟与美国、加拿大、英国等已经宣布对俄罗斯的民航飞机关闭空域，俄罗斯也做出相同的反制，这导致欧亚大陆乃至更大范围的民航运输受到影响，其中也包括货运。
此外，由于俄乌局势走向的不明朗以及西方对俄罗斯制裁措施的不断扩大，一些业内人士已经提出，需要为后续制裁对中欧班列的影响做好准备。冯旭斌分析称，如果欧盟对俄制裁措施中涉及关闭过境口岸、拒绝接受来自俄罗斯方向的中欧班列，则经俄罗斯本土去往欧洲方向的班列会全面受到影响。
资料显示，中欧班列运行线路无论是俄罗斯方向、欧洲方向、白俄罗斯方向和乌克兰方向都要经过俄领土，并办理相关的口岸转关业务方可正常运行。
冯旭斌表示，从目前的情况看，西方主要制裁的对象是有俄罗斯政府背景的国有银行、国有金融投资公司、国有公司等。中欧班列俄罗斯段的主体运营公司以俄铁为主，同时也包括有俄罗斯政府股份的商业股份公司作为俄段承运人，如果西方将上述公司纳入制裁名单，那就意味着中欧班列的正常运营会受到严重的影响。冯旭斌告诉《环球时报》记者，中俄之间的运费结算通道和结算系统首先会受到威胁，目前运费都是以美元为计价，如果西方切断俄罗斯在国际金融体系的中间结算通道，那将意味着中方向俄方的运费结算，及俄方向中方的运费结算都将无法正常进行。
他建议，目前首先要关注的是中欧班列俄段运营商是否会受到西方制裁，提前商讨绕开美元或欧元直接结算运费的可行性方案。对未来的发运计划，和已经在途中运行的班列应做好相关铁路口岸临时关闭后的妥善处理措施。（《环球时报》3月5日4版文章，作者赵觉珵 青木）
天津远大能源开发有限公司供应链融资方案
一、企业基本情况
天津远大能源开发有限公司注册资本2000万元，主营业务：煤炭批发经营，资产总额13362万元，净资产2048万元，完成主营收入74459万元。公司在煤炭贸易中有上下游的渠道资源优势，公司的另一关联公司天津市鄞州华兴煤炭有限公司以陕西煤业化工集团有限公司责任公司为供应商，经营铁路煤炭，下游为五大电力集团下属等企业，在民生银行的供应链融资授信配合下，取得了良好的业绩。而远大能源公司主要经营海运煤炭，主要与中铁联合物流股份有限公司合作开拓了海运煤炭业务，开拓陕煤集团的海运煤炭业务， 又与国投煤炭运销有限公司和神华集团有限公司建立合作关系，因此预计公司的煤炭贸易金额将大幅度增加。
二、银行提供的方案
（一）授信方案
借款人：天津远大能源开发有限公司
交易品种：动力煤
上游供货方：国投煤炭运销有限公司、陕西煤业化工集团有限责任公司及其子公司、神华集团有限责任公司及其子公司、中铁联合物流股份有限公司
下游购买方：华能集团、大唐集团、国电集团、华电集团、电力投资集团、华润集团、建筑材料集团等公司及其下属子公司。
监管方：天津远大国际货运有限公司
监管地点：国内海运在途，河北秦皇岛港、曹妃甸港或京唐港
授信敞口：2亿元
授信品种：银行承兑汇票串用流动资金贷款
保证金比例：银行承兑汇票30%(含)以上
融资比例：预付款的70％(不超过授信敞口)
融资期限：180天内
合同文本：三方监管协议文本、《应收账款转让三方协议》
（二）业务流程
1、天津远大能源开发有限公司与供货方签订年度煤炭购销合同，明确每月采购数量、质量标准按每月《业务函》规定执行。
2、银行针对天津远大能源开发有限公司所签全年采购合同数量，核定授信额度，品种，签署综合授信合同。
3、天津远大能源开发有限公司向银行开展供应链融资业务。天津远大能源开发有限公司分别与供货方签订购销合同，银行留存一份合同正本，合同中必须明确约定：
（1）收货人栏填写为：XX银行（代天津远大能源开发有限公司收）。
（2）在收到本合同项下的上游供货方货物承运发送书面函告后，天津远大能源开发有限公司须在约定天数内完成支付银行承兑汇票或货款汇至供货方银行账户上。上游供货方负责将该货物运送到银行指定监管地（河北秦皇岛港、曹妃甸港或京唐港），买卖合同项下的货物，无论何种原因导致供货方未按约定履行或未完全履行买卖合同项下的交货义务，在收到XX银行汇划的支付煤炭货款后（如开立银票或发放贷款到期日前二十天）则供货方有义务按照XX银行书面通知的要求将已收到但未履行发货义务相应部分的货款退回到天津远大能源开发有限公司开立在XX银行专用帐户上。
（3）汇入XX银行开立的专用账户的名称、账户号、联系人。
4、无上述内容的购销合同银行视为无融资要求的合同，不提供资金支持。
5、货物由铁路运抵银行指定监管地（河北秦皇岛港、曹妃甸港或京唐港）后，由上海远大国际货运有限公司授权的天津远大国际货运有限公司具体实施监管操作。通过轨道衡记载重量，通过CCIC等有权威的质量技术检测机构出具的质检报告作为认定质量标准。据此确定银行收货金额，完成货物交接，实行多退少补。监管方远大国际货运根据相关货权证明以及相关质量检验证明，向银行出具“查复及出质确认书”作为货权凭证提交给银行。
6、根据天津远大能源开发有限公司对下游用户的销售合同分别实施不同监管方式：
（1）提货制。货款打入银行赎货保证金账户，银行通知上海远大国际货运有限公司授权的天津远大国际货运有限公司在指定监管地（河北秦皇岛港、曹妃甸港或京唐港）直接放货。
（2）送货制。由天津远大国际货运有限公司与船运方签返租协议，实施国内海运在途监管。应天津远大能源开发有限公司要求，质物需销往下游指定电厂，到达目的港时间约在3-7天之内，卸货时间为2-5天，下游指定电厂、煤检中心对煤炭的数量、质量进行检验，并在完全卸货后3天内出具质检报告。下游电厂在指定到达港共同参与质检及货权交接过程。经供需双方共同认可后， 下游电厂支付全部货值50％的货款至天津远大能源开发有限公司开在银行的监管账户（赎货保证金账户）。同时，天津远大能源开发有限公司（供方）、下游电厂、天津远大国际货运有限公司共同办理货权收妥转让手续，银行与下游电厂在《货权转让书》上签字盖章并保留其中一份正本《货权转让书》，复印件无效。
7、天津远大能源开发有限公司在向上游供应商签署采购合同并需向银行作预付款融资的，其采购煤炭售与下游的电力企业，下游电力企业仍有延期支付，需银行继续给予延期融资的，其这类电力企业仅限定为华能集团、大唐集团、国电集团、华电集团、电力投资集团、华润集团、建筑材料集团等公司及其下属子公司。同时要求天津远大能源开发有限公司提供与下游电厂的银行格式的《企业买方付款记录》。
8、天津远大能源开发有限公司在银行出账前，须按与银行及银行限定的下游电厂共同签署《应收账款转让协议》，联同上述货到电厂时签订的《货权转让书》一并作为明确货权和应收账款转让要件。
9、下游电厂一旦出具《货权转让书》，应收账款即告成立。应按《应收账款转让协议》中规定向银行确认银行是应收账款的合法受让人，应收账款余款按约定期限30天内回款到银行唯一指定监管账户。
10、从银行支付货款日至下游电厂全部回款，整个流程时间不超过60天。回款进入还贷保证金或赎货保证金均可置换出银行敞口用于再次循环出帐。
（三）风险控制
1、货物控制： 在送达银行指定监管地（河北秦皇岛港、曹妃甸港或京唐港）前由上游供应商承担送发货责任，如到指定监管地数量和质量出现问题由上游供应商负责补货或退款，监管地质物要求企业购买保险，第一受益人为银行；从指定监管地发往下游终端用户（从河北秦皇岛港、曹妃甸港或京唐港海运至目的港）全程由远大物流进行在途监管。监管机构与船公司签署运输船舶返租协议，运输途中要求企业购买保险，第一受益人为银行。
2、质量控制、保险等：货物在到达指定监管地进行一次重量和质量的检测，煤装入船舱在起运港进行第二货物质量和重量检验（质检以港口国家法定煤质检验中心或商检局检验为准，重量以商检局检验的水尺重量为准）并可出具相关质检报告，运输途中要求企业购买保险，第一受益人为银行。
3、其他管理措施：该笔业务采用场地、在途现货质押结合下游应收账款管理的模式，利用人上游、下游实力强大、资信良好，且能配合银行签署相关协议，从而实现“矿煤电”上下游供应链融资。在下游电厂应收账款未确立前，银行委托远大国际货运进行全程在途监管，确保质押物安全。
4、效益要求
1）全部用足额度下日均存款不少于1个亿元；
2）年中间业务收入不少于40万元。
5、风险提示
1）须对上游供应商是否有资质作为核心厂商履约能力作审定。
2）上游供应商与银行未签订标准版本的三方合同，在销售合同添加退款和收货人条款。
三、银行收益分析
按授信额度2亿元测算，银行向煤炭供应商开立三个月的银行承兑汇票，30%保证金存款为6000万元，从银行开票日期至下游电企全部回款，整个流程约在35天之内，也就是35天后回收的货款会到银行帐户上补足银票敞口金额，银行存款达到2亿元，第二轮30%保证金银票又开出，此时可达到银行最高存款余额2.6亿元。加上开票手续费收入年中间业务收入40万元。
【点评】
本案例设计更为精妙，为了全套控制风险，银行提供的授信工具为银行承兑汇票，由于上游都属于特大型国有煤炭企业，不会接受国内信用证，因此，银行的融资只能选择银行承兑汇票。银行针对下游的电厂的应收账款，办理应收账款转让，锁定保理业务，银行风险完全屏蔽，属于较为安全的授信方案，丝丝相扣，步步为营。
文章选自《银行行业授信方案培训2》，由立金银行培训中心讲师整理编写，转载还请注明文章来源。欢迎各家银行联系内训课程了，官方互动微信号：(名称:北京立金，微信号：bjljyhpxzx）欢迎您关注，我们期待您的加入。联系电话云老师13601365226 宋老师15373217827
一、企业基本情况
天津远大能源开发有限公司注册资本2000万元，主营业务：煤炭批发经营，资产总额13362万元，净资产2048万元，完成主营收入74459万元。公司在煤炭贸易中有上下游的渠道资源优势，公司的另一关联公司天津市鄞州华兴煤炭有限公司以陕西煤业化工集团有限公司责任公司为供应商，经营铁路煤炭，下游为五大电力集团下属等企业，在民生银行的供应链融资授信配合下，取得了良好的业绩。而远大能源公司主要经营海运煤炭，主要与中铁联合物流股份有限公司合作开拓了海运煤炭业务，开拓陕煤集团的海运煤炭业务， 又与国投煤炭运销有限公司和神华集团有限公司建立合作关系，因此预计公司的煤炭贸易金额将大幅度增加。
二、银行提供的方案
（一）授信方案
借款人：天津远大能源开发有限公司
交易品种：动力煤
上游供货方：国投煤炭运销有限公司、陕西煤业化工集团有限责任公司及其子公司、神华集团有限责任公司及其子公司、中铁联合物流股份有限公司
下游购买方：华能集团、大唐集团、国电集团、华电集团、电力投资集团、华润集团、建筑材料集团等公司及其下属子公司。
监管方：天津远大国际货运有限公司
监管地点：国内海运在途，河北秦皇岛港、曹妃甸港或京唐港
授信敞口：2亿元
授信品种：银行承兑汇票串用流动资金贷款
保证金比例：银行承兑汇票30%(含)以上
融资比例：预付款的70％(不超过授信敞口)
融资期限：180天内
合同文本：三方监管协议文本、《应收账款转让三方协议》
（二）业务流程
1、天津远大能源开发有限公司与供货方签订年度煤炭购销合同，明确每月采购数量、质量标准按每月《业务函》规定执行。
2、银行针对天津远大能源开发有限公司所签全年采购合同数量，核定授信额度，品种，签署综合授信合同。
3、天津远大能源开发有限公司向银行开展供应链融资业务。天津远大能源开发有限公司分别与供货方签订购销合同，银行留存一份合同正本，合同中必须明确约定：
（1）收货人栏填写为：XX银行（代天津远大能源开发有限公司收）。
（2）在收到本合同项下的上游供货方货物承运发送书面函告后，天津远大能源开发有限公司须在约定天数内完成支付银行承兑汇票或货款汇至供货方银行账户上。上游供货方负责将该货物运送到银行指定监管地（河北秦皇岛港、曹妃甸港或京唐港），买卖合同项下的货物，无论何种原因导致供货方未按约定履行或未完全履行买卖合同项下的交货义务，在收到XX银行汇划的支付煤炭货款后（如开立银票或发放贷款到期日前二十天）则供货方有义务按照XX银行书面通知的要求将已收到但未履行发货义务相应部分的货款退回到天津远大能源开发有限公司开立在XX银行专用帐户上。
（3）汇入XX银行开立的专用账户的名称、账户号、联系人。
4、无上述内容的购销合同银行视为无融资要求的合同，不提供资金支持。
5、货物由铁路运抵银行指定监管地（河北秦皇岛港、曹妃甸港或京唐港）后，由上海远大国际货运有限公司授权的天津远大国际货运有限公司具体实施监管操作。通过轨道衡记载重量，通过CCIC等有权威的质量技术检测机构出具的质检报告作为认定质量标准。据此确定银行收货金额，完成货物交接，实行多退少补。监管方远大国际货运根据相关货权证明以及相关质量检验证明，向银行出具“查复及出质确认书”作为货权凭证提交给银行。
6、根据天津远大能源开发有限公司对下游用户的销售合同分别实施不同监管方式：
（1）提货制。货款打入银行赎货保证金账户，银行通知上海远大国际货运有限公司授权的天津远大国际货运有限公司在指定监管地（河北秦皇岛港、曹妃甸港或京唐港）直接放货。
（2）送货制。由天津远大国际货运有限公司与船运方签返租协议，实施国内海运在途监管。应天津远大能源开发有限公司要求，质物需销往下游指定电厂，到达目的港时间约在3-7天之内，卸货时间为2-5天，下游指定电厂、煤检中心对煤炭的数量、质量进行检验，并在完全卸货后3天内出具质检报告。下游电厂在指定到达港共同参与质检及货权交接过程。经供需双方共同认可后， 下游电厂支付全部货值50％的货款至天津远大能源开发有限公司开在银行的监管账户（赎货保证金账户）。同时，天津远大能源开发有限公司（供方）、下游电厂、天津远大国际货运有限公司共同办理货权收妥转让手续，银行与下游电厂在《货权转让书》上签字盖章并保留其中一份正本《货权转让书》，复印件无效。
7、天津远大能源开发有限公司在向上游供应商签署采购合同并需向银行作预付款融资的，其采购煤炭售与下游的电力企业，下游电力企业仍有延期支付，需银行继续给予延期融资的，其这类电力企业仅限定为华能集团、大唐集团、国电集团、华电集团、电力投资集团、华润集团、建筑材料集团等公司及其下属子公司。同时要求天津远大能源开发有限公司提供与下游电厂的银行格式的《企业买方付款记录》。
8、天津远大能源开发有限公司在银行出账前，须按与银行及银行限定的下游电厂共同签署《应收账款转让协议》，联同上述货到电厂时签订的《货权转让书》一并作为明确货权和应收账款转让要件。
9、下游电厂一旦出具《货权转让书》，应收账款即告成立。应按《应收账款转让协议》中规定向银行确认银行是应收账款的合法受让人，应收账款余款按约定期限30天内回款到银行唯一指定监管账户。
10、从银行支付货款日至下游电厂全部回款，整个流程时间不超过60天。回款进入还贷保证金或赎货保证金均可置换出银行敞口用于再次循环出帐。
（三）风险控制
1、货物控制： 在送达银行指定监管地（河北秦皇岛港、曹妃甸港或京唐港）前由上游供应商承担送发货责任，如到指定监管地数量和质量出现问题由上游供应商负责补货或退款，监管地质物要求企业购买保险，第一受益人为银行；从指定监管地发往下游终端用户（从河北秦皇岛港、曹妃甸港或京唐港海运至目的港）全程由远大物流进行在途监管。监管机构与船公司签署运输船舶返租协议，运输途中要求企业购买保险，第一受益人为银行。
2、质量控制、保险等：货物在到达指定监管地进行一次重量和质量的检测，煤装入船舱在起运港进行第二货物质量和重量检验（质检以港口国家法定煤质检验中心或商检局检验为准，重量以商检局检验的水尺重量为准）并可出具相关质检报告，运输途中要求企业购买保险，第一受益人为银行。
3、其他管理措施：该笔业务采用场地、在途现货质押结合下游应收账款管理的模式，利用人上游、下游实力强大、资信良好，且能配合银行签署相关协议，从而实现“矿煤电”上下游供应链融资。在下游电厂应收账款未确立前，银行委托远大国际货运进行全程在途监管，确保质押物安全。
4、效益要求
1）全部用足额度下日均存款不少于1个亿元；
2）年中间业务收入不少于40万元。
5、风险提示
1）须对上游供应商是否有资质作为核心厂商履约能力作审定。
2）上游供应商与银行未签订标准版本的三方合同，在销售合同添加退款和收货人条款。
三、银行收益分析
按授信额度2亿元测算，银行向煤炭供应商开立三个月的银行承兑汇票，30%保证金存款为6000万元，从银行开票日期至下游电企全部回款，整个流程约在35天之内，也就是35天后回收的货款会到银行帐户上补足银票敞口金额，银行存款达到2亿元，第二轮30%保证金银票又开出，此时可达到银行最高存款余额2.6亿元。加上开票手续费收入年中间业务收入40万元。
【点评】
本案例设计更为精妙，为了全套控制风险，银行提供的授信工具为银行承兑汇票，由于上游都属于特大型国有煤炭企业，不会接受国内信用证，因此，银行的融资只能选择银行承兑汇票。银行针对下游的电厂的应收账款，办理应收账款转让，锁定保理业务，银行风险完全屏蔽，属于较为安全的授信方案，丝丝相扣，步步为营。
文章选自《银行行业授信方案培训2》，由立金银行培训中心讲师整理编写，转载还请注明文章来源。欢迎各家银行联系内训课程了，官方互动微信号：(名称:北京立金，微信号：bjljyhpxzx）欢迎您关注，我们期待您的加入。联系电话云老师13601365226 宋老师15373217827
回乡奔年一一苦旅之一
离开故乡整整34年，那些在异乡谋生的人，每年临近年关的时候，心里就像生了草，坐也不是，站也不是，总盼望着早点回家过年。在游子的心中，过年如果不与家人团聚，他乡无论怎样红火热闹，都不能算真正过年，因此，回乡奔年就成了他们的最大心愿。
中年时期，虽漂泊他乡，平时工作繁忙，家务繁重，加上自学耗去的精力，日子过得十分充实，对于家也就很少思念。过年就不同了，部队家属院里的家属来自天南海北，男人们长期呆在工地上，女人们在家操持家务，家里也就我和孩子在家忙碌。那种没着没落的滋味儿如同鲜活的心被掏走，空落落的。这时，故乡的家就成了向往所在。好不容易盼到春节来临，马上就有机会回家探亲了，几乎什么事情都不想干，连觉都睡不踏实，全部心思都放在了回家的准备上，那种“归心似箭”的感觉只有远离家乡的人才会有这种真切而苦涩的体会。
我在原种场时，父亲就已去逝。我来山西后，祖母也去世了。家里只有老母亲及一大家子人。母亲在的时候，回家奔年，其实就是为了看望母亲，有母亲才有家。 回家过年十分简单，买些当地的土特产，回家后给母亲留点钱，表示一下做儿女的心意，母亲也就十分满足。说实话，每次给母亲一点钱时，她都百般推让，从来也没见她花过。我不清楚母亲当时在想什么，但是，我深信她一定懂得：女儿给予她的是一颗心，这一点时于母亲和儿女非常需要，也非常重要。漂泊他乡的人再忙再累回家奔年，就是要给父母和家人带去点慰藉。
说到奔年，就不能不提到乘车赶路的事。八五年部队在山西霍县(现在的霍州市)一个火车路过的小站。快车是根本不停这样的小站的，那时候，买车票没有现在便捷，要想回家还得提前个把月托熟人，找门路，一趟一趟地跑，一次一次地说，运气好的才能弄到几张无座的站票，其辛苦和委屈简直无法言说。
路过的列车只在霍县小站停几分钟时间，我及孩子好不容易挤到车上。列车上的旅客多得出奇，把过道占得水泄不通。没有座位，铺几张报纸席地而坐，还要照看行李。好不容易到了石家庄，又面临转车的艰难与尴尬。途经武汉的列车停在另一股道的站台上，只有几分钟的时间。于是，用刘翔百米跨栏冲刺的速度向另一辆列车冲去。各节列车的进口都被扛着大包小包，背着沉重行李，携老带小的人群拥堵，上不去车。我急忙敲击列车的窗户，车上的人将窗户打开，我急忙将我的行李递进窗户，求车上的人帮忙接行李，帮我照看行李。没有行李拖累的我就腾出手来，将两个挤在人流中的孩子推着前行一一那真是一场力量、速度与智慧的较量！终于上了车！找到从车窗里塞进去的行李，道过谢，才算松口气：总算上了车，再坚持几个钟头就可以到家了。
可这转车后的十多个小时并不轻松。旅途中没有水喝，没有食物充饥，上厕所更是艰难，为了不踩到横躺竖卧在过道中的人，不得不小心翼翼地向前探索人们肢体间的小空缝，如此一步又一步地往返于半个车厢，这种空前的跋涉，如同跨越千山万水。终于回到放行李的地方，早已累得气喘吁吁，大汗淋漓。铺在地上的几张报纸不翼而飞，只能挤个落脚的地方站着，这一站就是大半宿！这时的心境却比身体更加沮丧，一路上积蓄在心底的恼怒、焦灼潮水般涌起：“这就是回乡的路吗？这样的苦旅何日是个头？”
后来，部队集体转工了，享受铁路职工待遇，乘车用免票，尤其是我们有高级职称的教师，上车可安排软卧，再后来，我的孩子在民航工作，父母有免票乘坐飞机。但是，我的母亲去世了，我的公婆也过世了。我们终于不再奔年了，同样，我们也无家可回了。
现在的我们，已经老了，奔不动了，跑不动了，也提不起过年的兴致。现在终于醒悟：年轻时那么热衷于过年，不惜千里迢迢往家奔，其实就是在获取短暂的欢聚后，一年又一年地让自己接近今天。到了没有精力，没有兴致去奔年了，人生也就接近衰老。看来，这人生不论经历过多少劳累奔波，多少艰难坎坷，总有一天会停息下来，归于平静。而平静似乎比岁月流年更长久，更值得珍惜。
（本文写于2017年1月15日） https://t.cn/RxBAHUP
离开故乡整整34年，那些在异乡谋生的人，每年临近年关的时候，心里就像生了草，坐也不是，站也不是，总盼望着早点回家过年。在游子的心中，过年如果不与家人团聚，他乡无论怎样红火热闹，都不能算真正过年，因此，回乡奔年就成了他们的最大心愿。
中年时期，虽漂泊他乡，平时工作繁忙，家务繁重，加上自学耗去的精力，日子过得十分充实，对于家也就很少思念。过年就不同了，部队家属院里的家属来自天南海北，男人们长期呆在工地上，女人们在家操持家务，家里也就我和孩子在家忙碌。那种没着没落的滋味儿如同鲜活的心被掏走，空落落的。这时，故乡的家就成了向往所在。好不容易盼到春节来临，马上就有机会回家探亲了，几乎什么事情都不想干，连觉都睡不踏实，全部心思都放在了回家的准备上，那种“归心似箭”的感觉只有远离家乡的人才会有这种真切而苦涩的体会。
我在原种场时，父亲就已去逝。我来山西后，祖母也去世了。家里只有老母亲及一大家子人。母亲在的时候，回家奔年，其实就是为了看望母亲，有母亲才有家。 回家过年十分简单，买些当地的土特产，回家后给母亲留点钱，表示一下做儿女的心意，母亲也就十分满足。说实话，每次给母亲一点钱时，她都百般推让，从来也没见她花过。我不清楚母亲当时在想什么，但是，我深信她一定懂得：女儿给予她的是一颗心，这一点时于母亲和儿女非常需要，也非常重要。漂泊他乡的人再忙再累回家奔年，就是要给父母和家人带去点慰藉。
说到奔年，就不能不提到乘车赶路的事。八五年部队在山西霍县(现在的霍州市)一个火车路过的小站。快车是根本不停这样的小站的，那时候，买车票没有现在便捷，要想回家还得提前个把月托熟人，找门路，一趟一趟地跑，一次一次地说，运气好的才能弄到几张无座的站票，其辛苦和委屈简直无法言说。
路过的列车只在霍县小站停几分钟时间，我及孩子好不容易挤到车上。列车上的旅客多得出奇，把过道占得水泄不通。没有座位，铺几张报纸席地而坐，还要照看行李。好不容易到了石家庄，又面临转车的艰难与尴尬。途经武汉的列车停在另一股道的站台上，只有几分钟的时间。于是，用刘翔百米跨栏冲刺的速度向另一辆列车冲去。各节列车的进口都被扛着大包小包，背着沉重行李，携老带小的人群拥堵，上不去车。我急忙敲击列车的窗户，车上的人将窗户打开，我急忙将我的行李递进窗户，求车上的人帮忙接行李，帮我照看行李。没有行李拖累的我就腾出手来，将两个挤在人流中的孩子推着前行一一那真是一场力量、速度与智慧的较量！终于上了车！找到从车窗里塞进去的行李，道过谢，才算松口气：总算上了车，再坚持几个钟头就可以到家了。
可这转车后的十多个小时并不轻松。旅途中没有水喝，没有食物充饥，上厕所更是艰难，为了不踩到横躺竖卧在过道中的人，不得不小心翼翼地向前探索人们肢体间的小空缝，如此一步又一步地往返于半个车厢，这种空前的跋涉，如同跨越千山万水。终于回到放行李的地方，早已累得气喘吁吁，大汗淋漓。铺在地上的几张报纸不翼而飞，只能挤个落脚的地方站着，这一站就是大半宿！这时的心境却比身体更加沮丧，一路上积蓄在心底的恼怒、焦灼潮水般涌起：“这就是回乡的路吗？这样的苦旅何日是个头？”
后来，部队集体转工了，享受铁路职工待遇，乘车用免票，尤其是我们有高级职称的教师，上车可安排软卧，再后来，我的孩子在民航工作，父母有免票乘坐飞机。但是，我的母亲去世了，我的公婆也过世了。我们终于不再奔年了，同样，我们也无家可回了。
现在的我们，已经老了，奔不动了，跑不动了，也提不起过年的兴致。现在终于醒悟：年轻时那么热衷于过年，不惜千里迢迢往家奔，其实就是在获取短暂的欢聚后，一年又一年地让自己接近今天。到了没有精力，没有兴致去奔年了，人生也就接近衰老。看来，这人生不论经历过多少劳累奔波，多少艰难坎坷，总有一天会停息下来，归于平静。而平静似乎比岁月流年更长久，更值得珍惜。
（本文写于2017年1月15日） https://t.cn/RxBAHUP
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