『谈谈经商你应懂什么？』

不知道大家发现一个现象没有？很多办厂的大多是干技术的；很多开公司都是跑业务的；那么经商呢？懂财务，是每一位经商人士都必须要掌握的一门语言。
财务之于商业，就像法律之于政治。很多总统都是学法律出身的。因为想要懂政治，你必须要先懂法律。
如果说法律，是政治的语言。那么财务，就是商业的语言。
理解了财务，你才能透彻理解很多商业的基本逻辑。

①『收入、利润、现金流』
首先，财务语言中最基本的一组词汇，就是收入、利润、和现金流。利润是收入的质量，现金流是利润的质量。
什么意思？
假如你问一个企业家，今年你公司的营收怎么样？他回答，今年我大概卖了5个多亿，去年是3个多亿。
你说，哇，那不错啊，你今年涨了很多。那你今年赚了多少钱呢？
他回答，利润跟去年差不多，去年赚了5000多万，今年6000多万。
你看，他虽然收入涨了2个亿，但是利润却只涨了1000万。利润，并不随着收入线性增长。
这说明他今年收入的质量，其实是不如去年的。
利润，是收入的质量。
如果你去看每年福布斯世界500强的名单，按收入排名，在很长一段时间内第一名都是沃尔玛。
但是大家其实并不最关注收入的排名。大家最关注什么呢？
关注市值。
今天市值最高的公司是苹果。
市值来自于利润。
苹果公司的收入虽然不如沃尔玛，但是他的利润要比沃尔玛高很多。
所以，利润，是收入的质量。
你接着问一开始那个企业家，你今年利润有6000万，那你给员工发奖金了吗？
他回答，还没有。因为利润虽然有6000万，但是账上没钱啊。客户的货款还没打给我，账上的现金也都去进货了。
你看，虽然在财务报表上，他的利润有6000多万，但是他账上其实并没有现金流。
即便账面上赚了那么多利润，但是利润还没有变成现金进入他的账户，想用暂时也用不了。
利润是账面上的，是人为造出来的。而现金流是真实存在的，是需要进账、出账的。
利润和现金流的关系，就像是社会科学和自然科学的关系。
自然科学是客观存在的，而社会科学是需要人为解读的。
只有到账了的现金流，才是你真正的利润。
否则，利润就只是利润表里一个数字而已。
看利润表，可以帮助我们看这个生意到底赚不赚钱。
但同时我们也要看现金流，这可以帮助我们看利润到底有没有到账
记住，利润，是收入的质量。现金流，是利润的质量。
我们观察一家公司，不仅要观察它的收入，也要观察它的利润和现金流。
收入代表市场规模，利润代表赚钱空间，现金流代表承受风险的能力。
这三个指标都健康，公司才能长远发展。

②『资产、负债』
财务语言中的第二组词汇，我们来讲资产和负债。
什么叫做资产？什么叫做负债？
资产，包括现金和现金等价物、应收账款、存货、以及固定资产。
那负债呢？
负债，包括预收款项、应付账款、借款（包括银行借款等）、以及股东权益。
为什么股东权益也算作负债？
因为负债这个词是由英文liability翻译过来的，更准确地说，其实应该翻译为“责任”。
既然股东给你投了资，那么你就有责任给股东赚钱，这就是一种负债（责任）。
关于资产和负债（责任），我们举个具体例子。
假如你开了一家小卖部，那你有什么资产呢？
你的账上有一些现金，这是你的资产。
隔壁老王经常来你这喝啤酒，跟你说好先赊着，月底他发了工资再还。这就是一笔应收账款，这笔钱责任上是属于你的，这是你的资产。
你小卖部里进的一大批货，可以卖好几万块钱，这些存货，是你的资产。
小卖部的房子是你们家祖传的，它是你的固定资产，也可以卖掉换钱，这也是你的资产。
现金、应收账款、存货、固定资产，它们都是你的资产。
这其中卖房子（固定资产）是最难的。卖存货也不容易，但没卖房子那么难。应收账款收回来要更容易。账上的现金你取出来马上就能用。
所以，固定资产、存货、应收账款、现金，它们的变现能力依次升高。
这些都是资产。
那你有什么负债呢？
隔壁老王的儿子每天放学后要到你这吃零食，于是老王预先在你这里存了500块，让他儿子来了想吃啥拿啥。
这500块，就是预收款项，因为你还没有完全兑现等额的零食给老王的儿子，所以这是你的负债。
这个月你进了一家糖果公司的糖果，你跟糖果公司说好，一个月之后再付款。这笔款就是你的应付账款，这是你的负债。
开店的时候你向亲戚借了2万块，这笔借款将来你要连本带利地还给他，这是你的负债。
同时呢，你开店的时候你妈妈给你投资了5万块。这5万块不是你的，而是你妈妈的。
你妈妈就相当于是你的股东。你有责任帮你妈妈每年至少赚回来8%。
否则她为什么要投资你呢？
假如这笔钱放在银行一年都能赚8%，现在她投资了你，如果你不帮她赚回来8%，那么你就是失责的。
这是股东权益，这也是你的负债。
预收款项、应付账款、借款（包括银行借款等）、以及股东权益，它们都是你的负债。
知道了什么是资产和负债，你就能透彻理解哪些东西是你的资产，可以变现；哪些东西是你的负债，绝不能花。
比如，理发店储值卡，共享单车的押金，这些都是负债。
这笔钱，你是绝对不能拿去花的。
否则，一旦经营不善，就会像ofo一样，连用户的押金都还不上。

③『经营者、债权人、股东』
财务语言中的第三组词汇，我们来讲经营者、债权人、和股东。这三个概念，很多创业者是分不清楚的。
因为很多人一开始都是拿自己的钱出来创业，他自己既是股东，又是经营者。
创业一段时间之后，发现钱不够用了，怎么办？
他卖了自己的房子，这笔钱就直接拿来给公司用了。这笔钱不算入股，在账目上做成了股东借款。
这个时候，他自己又成了自己公司的债权人。
那么到底什么是经营者、债权人、和股东？他们有什么不同？
简单来说，经营者是经营公司的人，他负责创造价值。
而债权人和股东都是投资人，区别在于，他们对风险和回报的要求是不同的。
债权人的风险小，但是收益小；而股东的风险很大，但是收益也更大。
我们举个例子。
假如你朋友想开一家餐厅，他找你借100万，你也愿意拿出100万帮他。
那么你就有两种选择。
第一种，直接把100万借给他，收取利息，比如年化10%。
同时，他把他家的房产证放在你这里抵押。
这个时候，你就是他的债权人。
因为你拿了他的房产证做抵押，他要是还不上钱，你可以卖他的房子，所以你的风险很小。
但相对应地，你的收益也是固定的，年化10%，不是特别高。
另一种选择，你觉得他这家餐厅特别有前景，一年怎么也能挣个30%，那你就可以投资他，100万入股。
这个时候，你就是他的股东。
如果这家餐厅真的生意特别好，你就能分到很大的收益。生意越好，你的收益越高。
但是相应地，如果这家餐厅倒闭了，那你这100万就血本无归了。
所以，债权人和股东，其实都属于投资人。
只不过债权人的风险小，但是收益小；而股东的风险很大，但是收益也更大。
经营者、债权人、股东，你要懂得区分这三个角色，理解他们各自的职能。

④『利润率、投资回报率』
财务语言中的第四组词汇，我们来讲利润率和投资回报率。
什么是利润率？什么又是投资回报率？
它们难道不是一个概念吗？
其实完全不是。
利润率 = 利润 / 销售额。
利润率10%，指的是每卖100块钱，你可以得到10块钱的利润。
这里面没有投资的概念。
而投资回报率 = 利润 / 投资总额。
这里面是有投资概念的。
比如你做鞋厂，一年卖了1000万的鞋，利润率是10%，赚了100万。听起来很不错。
那你这个鞋厂的投资是多少呢？
其实你的鞋厂投资了一个亿。
那么你今年赚了100万利润，你的投资回报率就是100万/1亿=1%。
利润率10%，听起来还可以。
但是投资回报率只有1%，其实就非常不划算了。
投资人还不如去买理财，都比1%要高。
所以，利润率和投资回报率，其实完全不是一个概念。
很多人只关注利润率，关注每年赚了多少钱，但是不关注投资回报率，甚至不知道投资回报率。
但其实投资回报率才是衡量一家公司经营水平的指标。
那么为什么很多人只关注利润率，不关注投资回报率呢？
因为他们其实不知道这中间还有关键的一环。
那就是，周转率。
什么是周转率？
周转率 = 销售额 / 投资总额。
还记得刚才说的利润率吗？
利润率 = 利润 / 销售额。
如果你在等号两边同时乘以周转率，看看会得到什么呢？
利润率 * 周转率 = （ 利润 / 销售额 ）* （ 销售额 / 投资总额）= 利润 / 投资总额 = 投资回报率。
利润率 * 周转率，其实就是投资回报率。
所以，衡量一家公司的经营水平，这中间其实有两个关键的中间指标。
一个叫做利润率，另一个叫做周转率。
很多公司只关注利润率，但是并不关注周转率。
你可以把周转率理解为对资金的使用效率。
我们举个例子。
你开了家小卖部，进了一个玩具放在柜台里，一直都没卖出去。
一年之后，终于有人把它买走了。
那么这个玩具一年的周转率，就是一次。
卖这个玩具占用了12个月的资金。
如果这个玩具的毛利特别高，有50%，50块钱进货，你卖了100块。
那么在这件玩具上，一年下来，你赚了50块。你觉得还不错。
同时，富施商贸也有这件玩具。
富施商贸的进货价也是50元，但是它只买60元。
所以它的毛利大约是16.7%。
但是富施商贸一年的周转率，是10次。
这也就意味着，它拿同样的50块钱，去卖这件玩具，一年下来，它卖了10次。
它一共赚了10*10=100块。
它卖得比你便宜，毛利低，却赚得比你多。最终，他的投资回报率还比你高。
就是因为它的周转率高，它对资金的使用效率更高。
所以，你要明白，利润率并不是唯一重要的指标。
这中间还有一个非常重要的指标，叫做周转率。
利润率和周转率，决定了一家公司的投资回报率。
而投资回报率，才是衡量一家公司经营水平的指标。

四川长宁食品厂职工疑似硫化氢中毒 死亡人数上升至7人

2021年5月24日14时57分，四川省宜宾市长宁县福荣笋类食品厂在检修设施时发生疑似有害气体中毒事件。据参与救治的医生透露，截至25日上午10时，死亡人数上升至7人。还有1人情况稳定正在救治中。死亡人员的临床表现考虑硫化氢中毒。

先回溯一下这些年类似的事故——

2019年2月15日晚，广东一纸业公司发生中毒事故，困在污水池中的工作人员，7死2伤。

2018年8月，重庆江津区杜市镇黑滩村2组发生一起意外，65岁的村民颜永会清洗自家泡菜池的时候，突然不明原因晕倒，然而，先后进入泡菜池准备施救的其余四人，也同样倒地不起，最后五人均不幸身亡。

2018年3月，阜阳市颍泉区邵营一家造纸厂负责人邀请一位村民帮忙处理污水池，两人都被污水池中的毒气毒晕，后期赶来相救的人，也被毒气毒晕，两人当场死亡，两人因抢救无效死亡。

2018年，重庆江津区杜市镇黑滩村2组发生一起意外，65岁的村民颜永会清洗自家泡菜池的时候，突然不明原因晕倒，然而，先后进入泡菜池准备施救的其余四人，也同样倒地不起，最后五人均不幸身亡。

2017年11月29日上午，广西钦州市广泰食品厂，1人在地下腌菜池被困，随后4人进入施救。消防人员火速赶来救援时，4人已死亡，1人在现场急救中不治身亡。

还有——某县农村腌酸制品作坊，老板清理腌菜池时突然倒地，作坊工人跳下池里救， 共6 人中毒，4人死亡。

某村加工腌酸制品的个体作坊，作坊主清理腌菜池时，突然昏倒池内，家人邻居下池救他， 共4 人死亡
……

这一次，长宁县福荣笋类食品厂在检修工厂设施时，疑似发生有毒气体中毒事件，5人不幸死亡，有2人还在昏迷抢救中。

查了一下这家食品厂，有酱腌菜产品。

“检修设施”可能就是清理污水池、腌菜池，或者检修需要进入池子里。如果没及时清理池子，残留腌菜残渣腐烂发酵，就会产生大量的硫化氢等有毒气体，腐烂有机物质越积越多，发酵时间越长，产生的硫化氢浓度越高。

通常说的臭鸡蛋味，就是低浓度的硫化氢。低浓度的只是不好闻，刺激呼吸道黏膜而已，浓度高时，嗅觉神经被硫化氢麻痹，反而没有觉察出任何不适的味道。

高浓度硫化氢中毒icon被称作闪电样死亡，因为会直接导致中枢神经系统损害，中毒者来不及自救和呼救，就立刻昏迷。没有采取防护措施的施救者，会一个接一个相继倒下。

我国职业性中毒造成的死亡原因，硫化氢急性中毒排到第一位。硫化氢中毒死亡率顺序是污水处理业、食品业和化学工业。

因此，切记：

1 在清理浆池出料口时，需要携带便携式硫化氢检测仪、安全绳和呼吸器；
2 进入污水池、菜窖、腌菜池操作前，应先进行通风换气；
3进入上述危险区域，不能判断安全状况的话，就戴上防护面罩再行操作；
4如果发现有人中毒，施救者必须戴上防护面罩再去救人。
#四川长宁食品厂职工疑似硫化氢中毒#

【互联网+保险+科技的想象力：慧择跃迁完成财报大涨】5月18日，“全球保险电商第一股”慧择盘前正式发布2021财年的Q1财务报告，以遥遥领先于行业平均增速的成绩，再次回应了外界对其商业模式的质疑。 $慧择控股(HUIZ)$  财报显示，慧择的季度总保费、总营收创新高，均实现三位数增长，其中总保费13.9亿元，同比增长133.1%；总营收7.3亿元，同比增长195.5%。值得注意的是，其长期险业绩优势进一步扩大，长期险保费占总保费比例96.9%，护城河持续拓宽。而此前，在疫情影响中国经济，并且增长整体放缓的形势下，慧择能量爆发的点究竟在哪？慧择是如何做到如此喜人的数据的？这背后有什么样的魔力？要想全面了解三维空间的立方体，必须从点线面进行切入。而要了解一家专攻于长期险领域、锁定年轻客群价值15年的互联网保险中介平台的真实战略，恐怕就要仔细解析器在商业横截面上所留下的蛛丝马迹。【头部地位稳固，慧择Q1数据斩获新高】慧择，这家诞生于2006年，是国内最早入局互联网保险赛道的公司，在上市之后开始展示出其作为头部企业的经营能力。当然，企业的上市是“资本的艺术”，需要充分考虑到产业周期、企业经营情况、市场活跃度、估值情况等，而不是一窝蜂地凑热闹。毕竟，上市不是终点，而是新的起点。西方商业理论中有一句著名的谚语：Numbers never lie.意思是数据不会撒谎。枯燥的数据里面往往简单直白地展示了趋势，胜于一切诡辩。通过分析本次财报，很简单就能发现慧择业绩的强势增长，核心来自于其第一季度的总保费和，且其保费增速远高于行业平均水平。银保监会近期发布的数据显示，保险业今年一季度累计实现原保险保费收入1.8万亿元，同比增长7.79%，较去年同期增幅提高5.5个百分点，一季度慧择该项数据增速远高于平均水平。并且，从保费结构来看，慧择一季度长期健康险完成保费11亿元，同比增长123.2%，而据行业数据显示，整个保险业一季度健康险业务收入同比增长为16.1%。而由慧择的财报也可以看出以下三点：首先，在疫情以及中国经济的新常态下，慧择作为全球保险电商第一股不但没有受到影响，反而营收再创新高；其次，慧择的长期险护城河稳固以及强大的产品定制能力让其拥有了强大的吸金能力；最后，从中国消费经济发展的高度看，则能透过整份财报，看出慧择在中国保险行业的流行形势持续改善下，对中国人民保险意识的推动。慧择作为中国保险电商头部阵营、全球保险电商第一股，正在以惊人的速度和能力将公司推上新的发展台阶。【坚持做难而正确的事，慧择的增长秘诀】作为互联网保险中介平台，满足用户的需求是基本素质。不过，这种素质也面临挑战，即长期来看，中国保险市场，特别是线上寿险和健康险行业规模仍有巨大增长空间，但仍需要长效的用户教育释放市场潜力。换句话说就是，中国人民的口袋富裕起来了，但整体对保险意识有待深化，如何抓住有效的人群，推出适合中国人民的保险产品，是所有的保险企业需要思考的问题。讲真，互联网保险真没有捷径可走，只有坚持做难而正确的事，才能在保险业变革潮中赢得生机。慧择保险创始人马存军15年创业，不断迭代升级互联网保险，将产品的主动权交到了用户的手中。秉承着用户思维，慧择的产品定制打破了以往由保险公司单方面主导的传统产品生产模式，以“定制”的模式，让用户的需求反而愈发得到重视。最明显是，在第一季度的财报中，慧择的定制产品保费8.5亿，占比61%，旗下明星产品“达尔文3号”一季度创造首年保费3.2亿。在过去两年的发展中，慧择开始走上了互联网长期保险和定制保险正向循环的道路。同时，慧择还利用互联网模式及技术提供保险资讯、保险咨询、风险评估、保险方案定制、在线投保、智能核保、保单保全、协助理赔等一站式保险服务。慧择CEO马存军表示，慧择所追求的是长期的用户价值开发，而非短期流量变现的逻辑，也正是在对抗不确定的市场环境中，差异化长期险战略既为公司的经营提供了抗风险能力，也为平台的发展注入了可持续的增长动能。值得注意的是，本次财报中，慧择的长期险占比再次拉大，长期险保费占总保费比例达96.9%，且在一季度长期险投保客户中，二线及以上城市客户占比73.2%，平均年龄仅32.7岁，用户高LTV属性凸显。同时，慧择的用户数量在稳步增长，一二线城市占比再度提升。如今的慧择在长期险+年轻人的基本盘上坚实而有力，而慧择的越走越快，越走越稳。【金融科技掘金商业模式，慧择驶入数字化快车道】当下，在不断变化的潮流中，机会最大的不是满嘴互联网思维的忽悠，也不是抱残守缺的老顽固。而是立足产业实际，按真正的互联网精神去做，同时又重度垂直，用好科技基础设施和平台的赋能，做重做深。随着保险行业从高速增长向高质量发展迈进，有关保险科技的创新应用层出不穷。市场中有关保险科技的创新应用其实可以大致归类至四个层面：营销渠道创新、保险科技产品创新、数字化智能中后台和互助平台。我认为，利用AI等技术去构建一个数字化的连接平台，是未来保险行业发展的核心路径。人工智能是未来世界的切入点和最大武器，这波全球智能化的大浪潮，将深刻影响企业和产业的变革，进而影响整个社会和每一个人的生活。如果赶不上这波浪潮，很可能会在为未来竞争中被弯道超车、陷入被动。在这方面，慧择一直注重研发，擅长以科技驱动增长。除了上线业内首个智能应用“AI计划书”，还与西南财经大学大数据实验室合作以搭建保险大数据知识图谱，通过充分整合创新技术持续优化平台服务功能。就比如，慧择第一季度研发费用1883.3万，同比增长68.3%，技术研发投入持续加码。未来会是数字化的时代，而慧择也会成为一家外部连接更加广泛、内部运营更加数字化的保险平台，持续建设外部的连接能力、内部的转化能力和运营的数字化能力。在公司董事长兼CEO马存军的带领下，也势必将慧择建设为以数据和科技赋能的新生代保险入口级平台。通过慧择，我们可以看到保险类企业是如何保持持续增长秘诀的。慧择目前已经拥有5840万被保用户，并且规模还在不断增长。相信在正确的方向下，慧择的未来也更加令人期待。雄观，资深新经济观察家、知名意见领袖，国内首个严肃科技脱口秀“雄辩”主讲人、十大科技自媒体（见各大权威榜单）。曾在阿里巴巴、360、搜狗、蓝港等著名互联网公司负责相关营销工作，参与5次IPO，横跨行业主要领域。每日一篇深度文章+科技热点快评，发布于微信、微博、头条、百度，各大门户及科技博客、媒体社群、短视频等30+全部主流平台，覆盖400万中国最核心商业、科技人群。为FT金融时报、福布斯等世界级媒体撰稿人，观点被媒体广泛转载引用，影响力极大。